Анализ эксплуатационных расходов вагонного депо, страница 12

Анализируя таблицу 2.3 можно прийти к выводу о том, что в целом по вагонному депо Иланская наблюдается относительно 2013 года экономия расходов эксплуатации на 3146 тыс. р. (или 0,88% от значения планового показателя). Это произошло благодаря экономии Фонда заработной платы на 16660 тыс.р (или 15,62%), отчислений на социальные нужды на 4215 тыс.р. (или 12,89%), прочих расходов на 3476 тыс.р. (или 14,50%), а также вследствие перерасхода таких элементов затрат, как: материалы (превышение составило 17867 тыс.р., (или 12,03%), топливо 623 тыс.р., (или 27,23%), электроэнергия 48 тыс.р, (или 1,18%), прочие материальные затраты 601 тыс.р., (или 2,07%), амортизация 2067 тыс.р., (или 22,12%).

Относительно показателей элементов затрат применительно к 2014 году наблюдается перерасход в размере 8840 тыс.р. (или 3,89% от планового значения). Допущенный рост уровня расходов произошел вследствие увеличения таких показателей как: Фонд заработной платы (превышение составило 1720 тыс.р., или 2,24% от планового значения), материалы (24015 тыс.р., или 33,94%), электроэнергия (48 тыс.р., или 1,18%). Также влияние оказала экономия значений таких элементов затрат, как: отчисления на соц.нужды (1208 тыс.р., или 5,3%), топливо (39 тыс.р., или 1,6%), Прочие материальные затраты (7212 тыс.р., или 35,34%), Амортизация (2265 тыс.р., или 22,99%), Прочие расходы (6300 тыс.р., или 33,46%).

Сравнивая расходы эксплуатации, можно сделать вывод о том, что в 2014 году по сравнению с 2013 годом произошла экономия эксплуатационных расходов в размере 117159 тыс.р. (или 33,14%), которая имела место быть благодаря уменьшению таких элементов затрат, как: фонд заработной платы – по сравнению с 2013 годом показатель уменьшился на 11484 тыс.р.(или тыс.р., или на 33,52%), прочие расходы (на 7967 тыс.р., или на 61,13%).