17). К9 = кассовые активы/ обязательства до востребования + срочные обязательства
К9 на конец первого года = 0,15, на конец второго года = 0,39
Норма от 0,05 до 0,3. Степень покрытия ликвидными средствами депозитов и вкладов соответствует норме и структура депозитов и вкладов рациональна.
18). К10 = Портфель ценных бумаг / все обязательства
К10 на конец первого года = 0,006,на конец второго года = 0,003
Норма от 0,15 до 0,4. Показатели показывают, что использование вторичных ликвидных ресурсов неэффективно.
Анализ эффективности деятельности банка
19). К19 = Прибыль /Активы
К19 на конец первого года = 0,008 (0,8%), на конец второго года = 0,03 (3%)
На конец первого года активы работали не эффективно, т.к. значения коэффициента меньше норматива (от 1 до 4%). К концу второго года активы сработали эффективно.
20). К20 = Прибыль / Валовый доход К20 на конец первого года = 0,22 (22%), на конец второго года = 0,71 (71 %)
Норма от 8 до 20%. К концу первого года банк имел 22% прибыли с каждой единицы дохода. К концу второго года 71 % прибыли с каждой единицы дохода. Оба значения показателей выше норматива.
21).К21 = Валовый доход/Активы
К21 на конец первого года = 0,038 (3,8%), на конец второго года = 0,046 (4,6%)
Норма от 14% до 22%. К концу первого года с каждой единицы, вложенной в активы было получено 3,8% доходов, к концу второго года доходов было получено больше с каждой денежной единицы вложенной в активы, но значения показателей намного меньше нормативных.
22). К22 = Прибыль /Капитал
К22 на конец первого года = 0,12 К22 на конец второго года = 0,15
Норма от 15% до 40%. На конец первого года собственный капитал использовался неэффективно, что свидетельствует о неэффективности использования собственного капитала, но в конце второго года наблюдается положительная тенденции и коэффициент достигает нормы. Это означает, что собственные средства используются эффективно.
23). К23 = Кассовые активы + ценные бумаги + ссуды + прочие активы / уставной фонд + другие фонды банка +
дополнительный капитал. К23 на конец первого года = 12,6, на конец второго года = 3,98
Норма 8-16 раз. К концу первого года объем активов полученный с каждой денежной единицы собственного капитала был оптимален, но к концу второго года значение коэффициента резко снизилось, что свидетельствует о том, что структура капитала неэффективна. Это привело к получению доходов ниже возможного уровня.
3.3 Причины изменения основных показателей эффективности:
24) К27 = Процентная маржа / доходы
К27 на конец первого года = 0,26 К27 на конец второго года = 0,31
Норма от 6 до 18. Значение коэффициентов ниже нормативных, что говорит о том, что процентная политика банка неэффективна.
25) К28=Процентные доходы/Активы
К28 на конец первого года = 0,038, на конец второго года = 0,046
Норма от 10% до 18%. Показатели ниже нормативных. Уровень эффективности низок и рискованность вложений высока.
26) К29=Непроцентные доходы / Активы
К29 на конец первого года = 0,00046, на конец второго года = 0,018
Норма от 1 % до 3%. К концу первого года показатель был предельно низок и возможность использования резервов заложенных внутри банка была очень низкой, но к концу второго года показатель достиг нормы.
27 )КЗ0 Недоходные активы / капитал
КЗ0 на конец первого года =1,28, на конец второго года = 0,95
Норма от 0,5 до 2 раза. Показатели придерживаются нормы, хотя ко второму году значения показателей снизилось.
28) К31 Доходные активы /Капитал
К31 на конец первого года = 11,3, на конец второго года = 3,02
Норма от 8% до 18%. К концу первого года показатель соответствовал норме, но к концу второго он резко снизился. Это свидетельствует о неэффективности работы капитала банка.
Эффективность использования привлеченных средств = Доход / Пассивы. На конец первого года показатель составил 0,38, а на конец второго года 0,086. Т.К. показатель резко изменяется, то высока вероятность наступления ликвидности и процентного риска. Активность банка в использовании привлеченных средств и целесообразность их использования показывает соотношение - привлеченные средства / доход. К концу первого года показатель составил 2,6. Это говорит о том, что 260% дохода идет на возмещение задолженностей. К концу второго года этот показатель составил 11,5.
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.