Анализ результатов работы предприятия и выявление причин невыполнения плана или ухудшения достигнутых ранее результатов работы, страница 9

Фактически в 2002 г. перерасход затрат на электроэнергию составил 290 тыс. руб к запланированным.

Увеличение стоимости 1 кВт/часа в 2002 г. произошло из-за приобретения электроэнергии с шахты «Большевик» стоимостью отличной от установленной РЭК. Увеличение в 2002 г. удельного расхода произошло вследствие высокой доли условно постоянных расходов (работа гидротранспорта при отсутствии нагрузки). Снижение расхода и максимума нагрузки против уровня 2001 года объясняется переходом работы шахты на 1 очистной забой по гидротранспортировке угля против 2 в 2002 году.

На отклонение фактических затрат от плановых оказывали влияние следующие факторы:

1 Изменение себестоимости за счет изменения удельного расхода электроэнергии определяется по формуле

Э₁ = (УЭ_ф- УЭ_пл ) × Ц_пл,                                                 (54)

где Э₁ – изменение себестоимости от изменения удельного расхода электроэнергии, руб/т;

УЭ_ф, УЭ_пл – фактический и плановый удельный расход электроэнергии, кВт час;

Ц_пл –запланированная цена 1 кВт час электроэнергии, руб,

Э₁ =(51,63-51,20) ^.0,407 =  0,18 руб/т.

2 Изменение себестоимости за счет изменения цены 1 кВт/часа

(Ц_ф - Ц_пл)

Э₂ = -------------- ´Р_ф,                                                 (55)

Д_ф

где Э₂ – изменение себестоимости от изменения цен на электроэнергию, руб/т;

Р_ф – фактический расход электроэнергии, кВт час;

Ц_ф, Ц_пл – фактическая и плановая цена 1 кВт. час электроэнергии, руб;

Д_ф – фактический уровень добычи, тыс. т,

 (0,414 – 0,407)

Э₂ = --------------------- ´104652 = 0,36 руб/т.

2026,9

Общее влияние факторов составило:

Э = Э₁ + Э₂ = 0,54 руб/т.

Затраты по услугам производственного характера приведены в таблице 14.

Таблица 14 – Затраты по услугам производственного характера

В 2002 году, относительно 2001 года, произошло незначительное снижение затрат по услугам промышленного характера, превышение затрат отмечалось по услугам автотранспорта и услугам организаций, не входящих в систему министерства. Общие затраты по элементу снизились и составили 53822 тыс. рублей или 26,55 руб/т.

Фактически в 2002 г. по услугам производственного характера экономия составила 13628 тыс. рублей относительно запланированных. Экономия по статье «Услуги автотранспорта» возникла за счет невыполнения плана по вывозке угля и за счет снижения объема перевозимых материалов из-за невыполнения плана подготовительных работ.

Экономия по статьям «Услуги монтажно-наладочных организаций» и «Услуги предприятий, не входящих в систему министерства» связана с принятием решения ОАО «ОУК «Южкузбассуголь» о не проведении ремонтов теплотрассы, пульповодов и электродвигателей.