Анализ результатов работы предприятия и выявление причин невыполнения плана или ухудшения достигнутых ранее результатов работы, страница 8

В 2002 году, относительно 2001 года, произошло снижение объема тепловой энергии, но за счет повышения цены общие затраты по элементу возросли и достигли 12785 тыс. рублей или 6,3 руб/т.

Фактически по топливу в 2002 г. экономия составила 3251 тыс. рублей от запланированного уровня. Произошло снижение удельного расхода тепловой энергии вследствие снижения температуры теплоносителя из-за более высокой температуры наружного воздуха, против заложенного в плане. Увеличение стоимости 1 Гкал произошло вследствие наценки ЗСМК за содержание теплосетей, не предусмотренной планом.

На изменение себестоимости добычи 1 тонны угля влияет изменение удельного количества расходуемого топлива и изменение цены на него.

1 Изменение удельного количества расходуемого топлива влияет

Т₁ = (УР_ф - УР_пл) ´Ц_пл,                                              (52)

где Т₁ – изменение себестоимости от изменения удельного количества топлива, руб/т;

УР_ф, УР_пл – фактический и плановый удельный расход тепловой энергии, Гкал;

Ц_пл – запланированная цена 1 Гкал, руб,

Т₁ = (26,02 – 36,84):1000×214,4 = -2,32 руб./т

2 Изменение цены на топливо

(Ц_ф - Ц_пл)

Т₂ = -------------- ×Р_ф,                                                  (53)

Д_ф

где Т₂ – изменение себестоимости от изменения цен на топливо, руб/т;

Р_ф – фактический расход тепловой энергии, Гкал;

Ц_ф, Ц_пл – фактическая и плановая цена единицы материалов, руб;

Д_ф – фактический уровень добычи, тыс. т,

 (242,46 – 214,4)

Т₂ = --------------------- ×52731 = 0,73 руб/т

2026,9

Общее влияние факторов составило:

Т = Т₁ + Т₂ = -1,59 руб/т

В таблице 13 приведены затраты на электроэнергию.

Таблица 13 – Затраты на электроэнергию

В 2002 году, относительно 2001 года, произошло снижение расхода электроэнергии, но за счет повышения цены общие затраты по элементу возросли и достигли 63086 тыс. рублей или 31,12 руб/т.