Экономика и менеджмент \ Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Анализ результатов работы предприятия и выявление причин невыполнения плана или ухудшения достигнутых ранее результатов работы, страница 13

Показатели

2001 год факт

2002 год

+,- к 2001 году

план

факт

+,- к плану

1

2

3

4

5

6

Затраты по элементу «Прочие затраты», всего, тыс. руб

46638

83409

65647

-17762

19009

На 1 тонну добычи, руб

23,16

41,09

32,39

-8,7

9,23

В том числе (тыс. руб):

Канцелярские, почтовые, телеграфные, телефонные

1313

1420

1370

-50

57

Услуги ИВЦ

73

279

56

-223

-17

Содержание ВГСЧ, услуги

3047

4130

4115

-15

1068

Представительские расходы

657

694

339

-355

-318

Расходы на подготовку кадров

430

173

253

80

-177

Стоимость покупной воды

1446

1716

1053

-663

-393

Содержание очистных сооружений

1010

1047

1098

51

88

Услуги автотранспорта

8365

11314

11128

-186

2763

Подъемные, командировочные

164

127

134

7

-30

Аудиторские услуги

100

200

125

-75

25

Содержание охраны

127

180

104

-76

-23

Налог с владельцев транспортных средств и пользователей автодорог

6916

6686

6058

-628

-858

Медицинские и санитарные мероприятия

1358

4153

1596

-2557

238

Плата за землю

133

6446

38

-6408

-95

Аренда зданий, машин

13234

4753

997

-3756

-12237

Услуги РГТИ

14

23

31

8

17

Сублизинг

2537

12144

10834

-1310

8297

Налог на добычу полезных ископаемых

5349

26745

24303

-2442

18954

Прочие

365

1179

2015

836

1650

Увеличение «Прочих расходов» против уровня 2001 г. в основном сложилось из-за: увеличения налога на добычу полезных ископаемых - 18954 тыс. руб, получения оборудования по лизингу- 8297 тыс. руб, услуг автотранспорта по перевозке трудящихся, связанного с переводом работы шахты на шестичасовой рабочий день для подземных рабочих, вместо восьмичасового - 2763 тыс. руб, содержания ВГСЧ -1068 тыс. рублей.

Фактически в 2002 г. по сравнению с планом по элементу сложилась экономия в размере 17762 тыс. рублей. Основные причины сложившейся экономии:

невыполнение плана по выпуску товарной и реализованной продукции;

снижение затрат по выплатам за приобретение оборудования в лизинг – 1310 тыс. руб за счет не поступления оборудования;

плата за землю – 6408 тыс. руб – неуплата налога вследствие не оформления земли в аренду;

аренда зданий, машин, оборудования - 3756 тыс. руб - неуплата арендной платы за оборудование вследствие окончания срока договора;

Скачать файл