До вынесения на кредитный комитет экономист проводит анализ собранной информации, уточняет соответствие размера выручки и реальные возможности по производству этого объема продукции или услуг, проводит сравнение выручки, наценки, рентабельности по аналогичным видам бизнеса, проверку арендной стоимости 1 кв. м площади в районе расположения торговых, складских и офисных помещений и т.д.
Экономист сразу после посещения передает в юридическую службу документы для оценки правоспособности заемщика, залогодателей, поручителей, подтверждения права собственности на залог, одновременно документы в службу экономической безопасности для проведения оценки предметов залога.
Комментарии к заполнению отдельных разделов заключения:
Статья «Данные о кредите» служит для отражения запроса клиента и предложения на КК от экономиста, данное предложение является результатом анализа финансово-хозяйственной деятельности.
Статья «Данные о клиенте» служит для обобщения информации о всех связанных компаниях, видах деятельности, ролях в холдинге, их юридических собственниках и прочее. В комментариях необходимо указать фактических собственников всего бизнеса. В схеме организации бизнеса необходимо составить схему взаимоотношений внутри холдинга, указать движение товаров, продукции, услуг и денежных средств.
Статья «Комментарии» служит для отражения базовой информации о клиенте и его бизнесе. Экономисту при написании комментариев необходимо придерживаться фактов и объективного, консервативного, подхода к информации, полученной от клиента. В заключении необходимо отразить риски присущие как бизнесу клиента в целом, так и риски относящиеся к кредитному проекту Банка. Выводы заполняются последними, при написании заключения, и должны отражать цельную картину - по результатам всего анализа. По каждому риску необходим краткий комментарий - чем, по мнению эксперта, данный риск может быть компенсирован.
Статья «Кредитная история» служит для ввода информации обо всех внешних заимствованиях заемщика/поручителя и связанных с ним компаниях за период не менее двух последних лет. К внешним заимствованиям для целей формирования кредитной истории относятся: банковские кредиты, займы сторонних организаций и физических лиц, лизинг, гарантии. Сведения об остатке задолженности по кредитам и займам содержатся в данных аналитического учета к счетам 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам» и 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам»; обеспечение - указывается только характер обеспечения (залог недвижимости, оборудования, транспортных средств, товаров в обороте, поручительства, поручительство) без указания сумм.
Статья «Финансовые данные» Основными инструментами, которые позволяют объективно оценить финансовое состояние клиента, являются:
Консолидированный аналитический Баланс заемщика (с учетом связанных заемщиков).
Аналитический Отчет прибылей и убытков (ОПиУ).
Отчет о движении денежных средств, с прогнозом по проекту (Cash-Flow).
Необходимо также провести сравнение этих данных с бухгалтерскими отчетами и объяснить причины таковых различий, если они имеются, определить схемы «оптимизации» налогообложения. Консолидированный аналитический баланс заемщика (связанных заемщиков)
Данный отчет служит для ввода информации о составе имущества заемщика (или группы заемщиков) и источниках его финансирования по состоянию на дату проведения анализа/последнюю отчетную дату.
Дата баланса может отличаться от даты анализа. В случае, если с начала текущего месяца прошло не более 2 недель, желательно, чтобы дата составления баланса совпадала с датой окончания предыдущего календарного месяца.
В случае проведения консолидированного анализа группы предприятий, в балансе не учитываются взаимная дебиторская и кредиторская задолженности между компаниями холдинга, т.е. в нашем балансе отражается только состояние расчетов с конечными покупателями и поставщиками.
Активы представляют собой все ресурсы предприятия, используемые в хозяйственной деятельности с целью получения прибыли. В целях анализа активы подразделяются на:
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.