Экономика и менеджмент \ Планирование на предприятии

Планирование на предприятии: Методические указания, задания по выполнению практических работ, страница 22

       Рассчитаем издержки по заработной плате различных категорий работников после преобразования организационной структуры  (Таблица 12).

Таблица 3 -Расчет издержек  работодателя по  оплате труда

Категория работников

Формула для определения ФОТ

Расчеты тыс.р.

1.Руководители

ФОТ=12*Докл* (1+0,4)

5544

2.Специалисты

ФОТ=12*Докл.ср.*Ч*(1+0,3)

93600

3.Служащие

ФОТ=12*Докл.ср.*Ч*(1+0,25)

15000

4.МОП

ФОТ=12*Докл.ср.*Ч*(1+0,2)

5760

5.Основные производственные рабочие

ФОТ=12*Дср.*Ч*(1+0,55)

1116000

6.Вспомогательные  рабочие

ФОТ=12*Дср.*Ч*(1+0,32)

190080

Практическая работа №12

Тема: Формирование финансового плана и финансовой стратегии субъекта хозяйствования

Задание №1 – сформировать план доходов и расходов

       Задача этого документа – показать,  как будет формироваться основной финансовый показатель – прибыль.

Таблица1 -  План доходов и расходов

                                                                                                                      млн.руб.

Показатели

Год

2005

2006

2007

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

за год

за год

за год

1. Объем продаж

2. Себестоимость продукции

3. Валовая прибыль (п.1-п.2.)

4.Коммерческие расходы

5. Управленческие расходы

6. Прочие расходы

7. Прибыль (п.3-∑п.4,5,6)

8.Налог на прибыль и иные обязательные платежи

9.Чистая прибыль (п.7-п.8)

10. Доля прибыли в объеме продаж (п9/п.1)

Примечание:  показатели в п.1,2,4,5,6 взять из практической работы №7 (план производства и реализации).

Задание№2 – разработать план денежных поступлений и выплат

       План денежных поступлений и выплат разрабатывается на основе  плана доходов и расходов с разбивкой по месяцам.

        Основная  задача плана денежных поступлений и выплат – спланировать  синхронность поступления и расходования денежных средств, обеспечивающих  текущую платежеспособность предприятия.

Таблица 2 -  Плана денежных поступлений и выплат

млн.руб.

Показатели

2007 год

январь

февраль….

январь

за год

1.Наличные деньги

120

2.Поступление денег, в т.ч.

413

а) выручка от продаж

400

б) ссуды или другие поступления

13

3. Всего имеющаяся наличность (п.1+п.2)

533

4.Денежные выплаты, в.т.ч

268,1

а) оборудование

40

б)сырье и материалы

90

в) коммерческие расходы

32

г) управленческие расходы

7,2

д) аренда

3

е) коммунальные услуги

8

ж) зарплата

54

з) плата за услуги связи

4

и)налоги, п.8 плана доходов и расходов

59,9

к) прочие расходы

15

5. Денежная наличность на конец года

264,9
Скачать файл