Экономика и менеджмент \ Бизнес-планирование

Планирование и экономическое обоснование проекта по международному сбыту подержанных автомобилей, страница 15

Прогнозирование денежных потоков проекта – это одна из наиболее сложных и важных задач в процессе разработки любого инвестиционного проекта. Для обоснования прогнозных величин специалистами создается информационная база, на основе которой определяются требуемые параметры финансово-хозяйственной деятельности компании. От рационального принятия решений в процессе формирования инвестиционной стратегии организации во многом зависят результаты ее производственной деятельности, обеспечивающие стабильное развитие и сохранение уникальных характеристик продукта или услуги на том или ином рынке.

Для составления прогноза денежных потоков по проекту в целом (таблица 8) необходимо составить прогнозы денежных потоков по следующим операциям:

1) Прогноз продаж (таблица 1).

Таблица 1: Прогноз продаж

№ п/п

Показатели

Период прогноза, годы

  

1-й

2-й

3-й

и т.д.

n-й

1

Количество реализованных единиц (товаров, работ, услуг)

72

75

79

…[31]

72 × 1,05n-1

2

Цена единицы (товаров, работ, услуг), тыс. руб.

93,45

102,795

113,074

…[32]

93,45 × 1,1n-1

3

Поступление денежных средств от продажи (товаров, работ, услуг) (без НДС) (стр. 1 х стр. 2)

6728,4

7709,625

8932,846

…

(72 × 1,05n-1) × (93,45 × 1,1n-1)

2) Прогноз материальных затрат (таблица 2).

Таблица 2: Прогноз материальных затрат

№ п/п

Показатели

Период прогноза, годы

1-й

2-й

3-й

и т.д.

n-й

1

Количество реализованных единиц (товаров, работ, услуг)

72

75

79

…[33]

72 × 1,05n-1

2

Расходы сырья (материалов, полуфабрикатов), включаемых в себестоимость, на единицу продукции, тыс. руб.

0

0

0

0

0

3

Выплаты поставщикам за сырье (материалы, полуфабрикаты)

0

0

0

0

0

3) Прогноз затрат на оплату труда и взносов в государственные внебюджетные фонды (таблица 3).

Таблица 3: Прогноз затрат на оплату труда и взносов в государственные внебюджетные фонды

№ п/п

Показатели

Период прогноза, годы

1-й

2-й

3-й

и т.д.

n-й

1

Количество реализованных единиц (товаров, работ, услуг)

72

75

79

…[34]

72 × 1,05n-1

2

Расходы на оплату труда производственных рабочих на единицу продукции, тыс. руб.

1,806

1,794

1,782

…[35]

(130 × 1,043n-1) / (72 × 1,05n-1)

3

Выплаты производственным рабочим по оплате труда, тыс. руб. (стр. 1 х стр. 2)

130,03

134,55

140,78

…

130,03 × 1,043n-1 × 72 × 1,05n-1

4

Выплаты управленческому и вспомогательному персоналу по оплате труда, тыс. руб.

300

313

326

…

300 × 1,043n-1

5

Всего выплаты по оплате труда, тыс. руб. (стр. 3 + стр. 4)

430,03

447,55

466,78

…

(130 × 1,043n-1) + (300 × 1,043n-1)

6

Ставка взносов в государственные внебюджетные фонды, %

30

30

30

…

По решению законодателей

7

Выплаты взносов в государственные внебюджетные фонды, тыс. руб.

129

134,27

140,03

…

(130 × 1,043n-1) + (300 × 1,043n-1) × 30%
Скачать файл