1.3.5. Бухгалтерские проводки по формированию и регулированию резерва на возможные потери производятся на основании протокола Кредитного комитета структурными подразделениями, ведущими учет соответствующих операций.
1.7.1. Бухгалтерский учет операций по привлечению средств клиентов и банков осуществляется на основании договоров с клиентами и банками в соответствии с Положением № 205-П, Положением 39-П, а также техническими порядками Региобанка.
1.7.2. Процентные ставки, сроки и порядок уплаты процентов по привлеченным средствам определяются решениями Комитета по управлению активами и пассивами, а также договорами.
1.7.3. Проценты по счетам физических лиц, средством доступа к которым являются банковские карты, начисляются на остаток средств, учитываемый на счетах на «утро» операционного дня. Начисленные проценты, в сроки в соответствии с договорами, относятся на счета расходов по соответствующим статьям схемы аналитического учета доходов и расходов.
1.7.4. Возврат уплаченных процентов по вкладам физических лиц в иностранной валюте в связи с досрочным расторжением договора осуществляется в АБС RS-bank и САБД WorkFlow(e) каждой отдельно причисленной суммой по курсу Банка России, установленному на день совершения операции по уплате процентов.
2.1 Предварительный контроль оформления первичных документов по клиентским операциям, с целью снижения операционных рисков и оптимизации документооборота, осуществляется в головном банке средствами программного обеспечения и визуально уполномоченными сотрудниками в соответствии с нормативными документами Банка России, а также распоряжением банка от 27.01.06 г. № 8, должностными обязанностями сотрудников и другими внутренними документами банка.
2.2 Предварительный и дополнительный контроль выполнения внутрибанковских операций производится начальником ОВСиО, заместителем начальника и уполномоченными сотрудниками в соответствии с возложенными на них должностными обязанностями и распоряжением банка «О выполнении контроля и порядке оформления расчетных документов в ОВСиО» от 01.02.06 г. № 10-Р.
2.3 Предварительный контроль бухгалтерских операций в филиалах осуществляется уполномоченными сотрудниками в соответствии с внутренними распорядительными документами филиалов.
2.4 Контроль операций, требующих дополнительного контроля в соответствии с Положением 205-П (приложение 5), и других операций, определенных банком, осуществляется в головном банке и филиалах уполномоченными сотрудниками, начальниками структурных подразделений и их заместителями в соответствии с требованиями вышеуказанного Положения, а так же требованиями:
- в головном банке - распоряжений «Об организации контроля платежных документов» от 27.01.06 г. № 8-Р и «О выполнении контроля и порядке оформления расчетных документов в ОВСиО» от 01.02.06 г. № 10-Р.
- в филиалах - внутренних распорядительных документов филиалов.
2.5 Последующий контроль бухгалтерских операций в головном банке и филиалах осуществляется службой внутреннего аудита, в соответствии с планом, утвержденным Президентом, а также начальниками, заместителями начальников и ответственными работниками головного банка и филиалов в соответствии с утвержденными планами.
1.1. Рабочий план счетов – внутренний документ банка, определяющий номенклатуру счетов, используемых в бухгалтерском учете, а также принципы формирования, структуру и порядок открытия счетов аналитического учета.
1.2. Рабочий план счетов (приложение 1 к УП) формируется на основе плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ Положения 205-П и является единым для головного банка и филиалов.
1.3. Изменения в рабочий план счетов вносятся уполномоченным сотрудником ОВСиО при введении Банком России новых счетов или исключении счетов без отдельного приказа по банку. Изменения в план счетов в АБС RS-банк и Подсистемах вносятся Управлением автоматизации на основании служебной записки ОВСиО.
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.