Основным отрицательным показателем финансово-хозяйственной деятельности является наличие убытков от реализации продукции (рентабельность реализованной продукции составила -9,4%). Причина невыполнения контрольного задания комплексная:
По итогам работы за 2010 год выпуск товарной продукции в действующих оптовых ценах составил 37 721 млн. рублей. При этом затраты на производство продукции составили 41 251 млн. рублей.
Главная причина убыточности производства заключается в падении объемов производства в первом квартале. Темп роста объема производства в сопоставимых ценах за 4 месяца 2010 года к соответствующему периоду 2009 года составил 62,4 %.
По причине падения объема производства условно-постоянные расходы образовали сумму балансового убытка (2465 млн. рублей, т.е. рентабельность производства за 4 месяца составила – (-)28,0 %). Убытки в производстве увеличены затратами на реализацию продукции. В итоге убытки реализованной продукции за 4 месяца текущего года составили (-) 2146,0 млн. рублей, а рентабельность реализованной продукции (–) 20,1 %.
Начиная с мая анализируемого года предприятие, имело ежемесячно положительную рентабельность от производства продукции и с июня - положительную рентабельность реализованной продукции. Исключением является ноябрь 2010 года, принесший предприятию убыток от производства продукции в сумме 1 684 млн. руб. и чистый убыток в сумме –(-)509 млн. рублей.
Причина в том, что:
-это был первый месяц производства новой продукции (РТН). Данный факт повлек за собой большие затраты на освоение производства и закупку опытных партий комплектующих изделий.
-Кроме вышеуказанных затрат на освоение и выпуск новой продукции предприятие в ноябре понесло затраты на мероприятия по подготовке к зиме и отопительному сезону (ремонт крыш общежития производственных корпусов, замена окон, ремонт теплотрассы и т.д.).
-Проведен большой объем работы по подготовке освоения производства новых импортозамещающих изделий, закупаемых в настоящий момент по импорту и используемых как комплектующие при производстве
Мы видим, что объем производства продукции по отношению к 2009 году выполнен на 126,5%, объем производства в сопоставимых ценах составил 36 452 млн. руб. против 28 814млн. руб.
Электрораспределительной аппаратуры за год произведено на сумму 27 403 млн.руб., это 72,6% от общего объема производства.
Доля ТНП в общем объеме производства – 20,1% За 2010 год было произведено продукции данного направления на 7559 млн.руб. или на 22,8% больше, чем в предшествующем отчетном периоде .
Рост производительности труда на 1-го работающего при плане 119,0% фактически составил 133,8%. При этом среднемесячная заработная плата при контрольном задании 936,8 тыс.руб. сложилась в сумме 976,6 тыс.руб., а за декабрь – 1304,5 тыс. руб.
Внешнеэкономическая деятельность на предприятии сложилась с отрицательным сальдо в размере -282,2 млн. руб., а это значит, что покупка импорта превышает уровень поставок продукции на экспорт. Экспорт составил 858,6 тыс. дол. США (темп роста 142,2%). Импорт товаров за 2010 год составил 1140,8 тыс. дол. США (темп роста 126,8 %), в том числе:
- в страны РФ 551,5 тыс. дол. США (наибольший удельный вес занимают изоляторы и трансформаторы)
- Украина 129,9 тыс. дол. США (шкафы оперативного тока)
-Дальнее зарубежье 459,4 тыс. дол. США (вакуумные выключатели)
Не выполнение задания по снижению материалоемкости продукции повлекло за собой не выполнение задания по экономии ресурсов: при контрольном задании 0,995 оно составило 1,06..
Причин несколько:
- в плановых калькуляциях возросла доля материальных затрат. Такое положение объясняется ростом цен на ввозимые импортные покупные комплектующие изделия и материалы,
- снижение в цене доли собственного производства объясняется жесткой конкуренцией по ценовому фактору: 80% заказов ОАО «Ратон» получает на тендерной основе при участии в торгах от 5 до 15 конкурентов.
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.