Исследование денежных потоков и пути оптимизации их движения (на примере ОАО "Ратон"), страница 25

Анализ состояние собственных оборотных средств

№ пп

Наименование статей баланса организации

Показатели структуры актива в валюте (итоге) баланса

на начало периода

на конец периода

прирост (+),
снижение (-)

абсолютная величина, млн.руб.

удельный вес, %

абсолютная величина, млн.руб.

удельный вес, %

абсолютная величина, млн.руб.

удельный вес, %

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Внеоборотные активы (стр. 190):

        64 473

76,9%

        75 685

75,4%

        11 212

-1,6%

1.1

основные средства (остаточная стоимость) (стр. 110)

        64 344

76,8%

        75 348

75,0%

        11 004

-1,7%

1.2

нематериальные активы (остаточная стоимость) (стр. 120)

                 5

0,01%

               78

0,08%

               73

0,07%

1.3

доходные вложения в материальные ценности (остаточная стоимость) (стр. 130)

                -  

0,0%

                -  

0,0%

                -  

0,0%

1.4

вложения во внеоборотные активы (стр. 140)

             124

0,1%

             259

0,3%

             135

0,1%

1.4.1

незавершенное строительство (стр.141)

                -  

0,0%

                -  

0,0%

                -  

0,0%

1.5

прочие внеоборотные активы (стр.150)

                -  

0,0%

                -  

0,0%

                -  

0,0%

2

Оборотные активы (стр. 290)

        19 338

23,1%

        24 734

24,6%

          5 396

1,6%

2.1

запасы и затраты (стр. 210)

        14 440

17,2%

        16 949

16,9%

          2 509

-0,4%

2.1.1

сырье, материалы и другие аналогичные активы (стр.211)

          8 009

9,6%

        11 418

11,4%

          3 409

1,8%

2.1.2

животные на выращивании и откорме (стр.212)

                -  

0,0%

                -  

0,0%

                -  

0,0%

2.1.3

затраты в незавершенном производстве и полуфабрикаты (стр. 213)

          3 116

3,7%

          2 161

2,2%

            -955

-1,6%

2.1.4

расходы на реализацию (стр. 214)

                 1

0,0%

                 1

0,0%

                -  

0,0%

2.1.5

готовая продукция и товары для реализации (стр. 215)

          3 013

3,6%

          2 988

3,0%

              -25

-0,6%

2.1.6

товары отгруженные (стр. 216)

                -  

0,0%

                -  

0,0%

                -  

0,0%

2.1.7

выполненные этапы по незавершенным работам (стр. 217)

                -  

0,0%

                -  

0,0%

                -  

0,0%

2.1.8

расходы будущих периодов (стр. 218)

             301

0,4%

             381

0,4%

               80

0,0%

2.1.9

прочие запасы и затраты (стр 219)

                -  

0,0%

                -  

0,0%

                -  

0,0%

2.2

налоги по приобретенным товарам, работам, услугам (стр. 220)

             242

0,3%

             318

0,3%

               76

0,0%

2.3

дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты) (стр. 230)

                -  

0,0%

                -  

0,0%

                -  

0,0%

2.4

дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) (стр. 240)

          3 309

3,9%

          6 485

6,5%

          3 176

2,5%

2.5

расчеты с учредителями (стр. 250)

               11

0,0%

               11

0,0%

                -  

0,0%

2.6

денежные средства (стр. 260)

             698

0,8%

             967

1,0%

             269

0,1%

2.7

финансовые вложения (стр. 270)

             638

0,8%

                 4

0,0%

            -634

-0,8%

2.8

прочие оборотные активы (стр. 280)

                -  

0,0%

                -  

0,0%

                -  

0,0%

Баланс (стр. 300)

        83 811

100,0%

      100 419

100,0%

        16 608

Х

Оценка платежеспособности организации и оборачиваемости ее оборотных средств

Наименование показателя

На начало периода (года)

На момент установления неплатежеспособности (на конец года)

Норматив коэффициента

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,21

0,06

К_абсл >= 0,2

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств

1,65

2,06

оборачиваемость оборотных средств повысилась