Экономика и менеджмент \ Основы управления городским хозяйством

Анализ производственно-хозяйственной деятельности МУП «Управление городским хозяйством», страница 29

1	2	3
1.5. Канцелярские расходы	10960	0,53
1.6. Содержание и эксплуатация транспорта	32064	1,2
2. Бюджет общепромышленных затрат	823236	29,6
2.1. Заработная плата вспомогательного персонала	536640	19,3
2.2. Отчисления на социальные нужды	206606	7,4
2.3. Вспомогательные материалы	31122	1,1
2.5. Электроэнергия	45871	1,7
2.6. Вода	2997	0,1
3. Бюджет прямых затрат на оплату труда, всего	1345223	48,5
3.1. Заработная плата основного персонала	971280	35
3.2. Отчисления на социальные нужды	373943	13,5
Итого расходов:	2776818	100

По данным таблицы 3.2 видно, что наибольшая часть затрат в проекте бюджета в исследуемом цехе приходится на бюджет прямых затрат на оплату труда.

Причем наибольшей статьей в предлагаемой бюджете является «Заработная плата основного персонала» (35%).

Также значимыми по величине являются статьи «Заработная плата вспомогательного персонала» (19,3%) и «Заработная плата управленческого персонала» (13,5%).

При этом в бюджете общепромышленных затрат в связи с внесенными корректировками полностью отсутствует статья «Топливо».

Кроме проекта бюджета эксплуатационного цеха целесообразно сформировать проект бюджета ремонтного цеха Управления «Городские электрические сети» (см. таблицу 3.3).

Таблица 3.3

Расходная часть проекта бюджета ремонтного цеха Управления

«Городские электрические сети» на плановый год

Статьи расхода	Проектное значение	Уд. вес показателя в общей сумме расходов
Статьи расхода	Руб.	%
1	2	3
1. Управленческие расходы	317570	3,2
1.1. Заработная плата управленческого персонала	160200	1,6
1.2. Отчисления на социальные нужды	61677	0,6
1.3. Аренда офиса	23112	0,25
1.4. Содержание и ремонт компьютеров	29532	0,3
1.5. Канцелярские расходы	10985	0,1
1.6. Содержание и эксплуатация транспорта	32064	0,35
2. Бюджет общепромышленных затрат	858874	8,5
2.1. Заработная плата вспомогательного персонала	511680	5
2.2. Отчисления на социальные нужды	196997	2
2.3. Вспомогательные материалы	31122	0,28
2.4. Топливо	68070	0,7
2.5. Электроэнергия	48106	0,5
2.6. Вода	2899	0,02

Продолжение табл. 3.3

1	2	3
3. Бюджет прямых затрат на оплату труда, всего	2808448	27,9
3.1. Заработная плата основного персонала	2027760	20,2
3.2. Отчисления на социальные нужды	780688	7,7
4. Бюджет сырья и основных материалов	6075265	60,4
4.1. Электропроводящий кабель	6075265	60,4
Итого расходов	10060157	100

По данным таблицы 3.3 видно, что наибольшая часть затрат в проекте бюджета в исследуемом цехе приходится на бюджет сырья, топлива и материалов, в частности на статью расхода «Электропроводящий кабель».

Кроме того, значительный удельный вес в проекте бюджета приходится на статью «Заработная плата основного персонала» (20,2 %).

Кроме проекта бюджета ремонтного цеха Управления «Городские электрические сети» целесообразно сформировать проект бюджета эксплуатационного цеха Управления водоснабжения города (см. таблицу 3.4).

Таблица 3.4

Расходная часть проекта бюджета эксплуатационного цеха

Управления водоснабжения города на плановый год

Статьи расхода	Проектное значение	Уд. вес показателя в общих расходах
Статьи расхода	Руб.	%
1	2	3
1. Управленческие расходы	904290	28

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35

Скачать файл

Анализ производственно-хозяйственной деятельности МУП «Управление городским хозяйством», страница 29

2. Бюджет общепромышленных затрат