Итоги работы комбината в определённый период: Пояснительная записка, страница 4

-  1.1.4 «ДОМ»:  объем реализации составил 1893 куб.м. (-21,2%), в денежном выражении 23403 тыс. руб. (-9,5%), средняя цена по группе выросла в среднем на 1605 (+14,9%) .  Сокращение сбыта на внутреннем рынке данного продукта ограничено жесткой конкуренцией производителей офисной мебели, которые снижают собственные затраты заменяя продукцию из шпона на более дешевые пластиковые детали.

-  1.1.5 «Паркетные изделия»: объем реализации составил 148295 кв.м. (+5,8%), в денежном выражении 54087,2 тыс. руб. (+10,5%); цены на продукцию выросли в среднем на 4,4%. Рост цены произошел по всем видам паркетной доски, (исключение ПД с лицевым  покрытием из лиственницы, причина падения цены по данному продукт – реализация в первом полугодии некондиции). Ассортиментный сдвиг в сторону увеличения доли березовой ПД сказался на том, что темпы роста средней цены по группе чуть ниже, чем можно было ожидать.

Таблица 1.2 – Ассортиментный сдвиг в продажах паркета от БП

Товарная группа	Реализация								Цена по группе
	БП		Факт		БП		Факт в ценах БП		БП	Факт
	физ.ед.	d	физ.ед.	d	тыс.руб.	d	тыс.руб.	d	руб.	руб.	%
Паркет	140 100	100%	148 295	100,0%	48 929	100%	54 087	100%	349	365	4,4%
ПД береза	106 900	76,3%	137 241	92,5%	34 617	70,8%	49 006	90,6%	324	357	10,3%
ПД дуб	10 200	7,3%	4 766	3,2%	4 437	9,1%	2 271	4,2%	435	476	9,5%
ПД бук	6 000	4,3%	4 301	2,9%	2 658	5,4%	1 992	3,7%	443	463	4,6%
ПД лист.	17 000	12,1%	1 986	1,3%	7 217	14,7%	818	1,5%	425	412	-2,9%

-  1.1.6 «Погонаж»:  объем реализации составляет 896 куб.м. (-79,5%), в стоимостном выражении – 3 841 тыс. руб. (-81,7%). Реализация по товарам данной группе была ограничена производством, по рассмотренным выше причинам производственники не смогли выйти на объемы, заложенные в бизнес-плане. Кроме этого, не были выдержаны качественные характеристики, снижение сортности привело к снижению цены по продуктам, этим и объясняется падение средней цены по группе.

-  [Ф1] 1.1.7 «Пиломатериалы»: объем реализации составляет 17069 куб.м. (-50,6%), в стоимостном выражении – 37748,1 тыс. руб. (-38,3%).

Для рассмотрения влияния тенденций, сложившихся на рынке, на прибыль предприятия от реализации предлагаем воспользоваться графиком  № 2.

График  №2 – «Динамика отгрузки 2004 г.»

            Данный график представлен в реальных ценах. Из него можно сделать следующие выводы:

–  привлечение оборотных средств обеспечивает группа ДСП;

–  в большей степени за прибыльность продаж отвечает группа лыжи;

Из общей логики выпадает март: при общих объемах отгрузки на приемлемом уровне в 26 362 тыс. руб.  убыток от продаж составил 3 163 тыс. руб. Тут сыграли два фактора, связанные с двумя основными продуктами НЛК:

1.  сокращение объемов реализации ДСП;

2.  сокращение объемов реализации лыж.

Первый фактор объясняется общей тенденцией снижения потребления не ламинированной ДСП и общим весенним спадом в мебельном производстве. Из-за жесткой конкуренции по цене с Уфимским ФК объемы отгрузки сократились из-за февральского повышения цены, обусловленного удорожанием себестоимости. Кризис по отгрузкам ДСП нельзя считать преодоленным и в июне, так как увеличение объемов отгрузки в июле обусловлено тем, что наш регион на период мая закрывает дороги, майские объемы были выбраны в июне.

Второй фактор большого убытка в марте обусловлен долей в 2,2% в общей выручке от лыж. Реально на комбинат можно было привлечь на комбинат от 4 500 тыс. руб. до 5 100 тыс. руб. за дерево - пластиковые лыжи, если бы в марте были предоставлены скидки на том уровне, что отпускная цена была бы конкурентоспособна с ценами на аналогичные лыжи фирмы STC.

Точкой безубыточности можно считать объем продаж в районе 30 – 31 миллиона рублей.

Скачек прибыли и «валовки» в сентябре объясняется большой реализацией лыж, так как изменилась ценовая политика и частично объем лыжной продукции октября – декабря был реализован в сентябре.

Если оценить реализацию в ценах бизнес-плана, план продаж выполнен на 78,6%.

2.1.2 Анализ выручки от прочей реализации

В бизнес-плане прибыль от прочей реализации была включена равномерно по 500 тыс.руб. ежемесячно, однако фактический результат за составил 6175,7 (+2,9%)

Таблица 2.2-1 Финансовый результат от прочей реализации

№	Наименование статей/Отчетная дата	2004 год
		Бизнес-план		Факт		Δ Факт/БП	%
1	2	3	4	5	6	7	8
1.2	Прибыль (убыток)	6 000,0	1,4%	6 175,7	1,7%	175,7	102,9%
1.2.1	Прочая продукция	6 000,0	1,4%	7 369,0	2,1%	1 369,0	122,8%
1.2.2	Столярные изделия	0,0	0,0%	1,0	0,0%	1,0	0,0%
1.2.3	Услуги	0,0	0,0%	6 623,0	1,8%	6 623,0	0,0%
1.2.4	Услуги ж\д	0,0	0,0%	11 906,2	3,3%	11 906,2	0,0%
1.2.5	ТМЦ	0,0	0,0%	3 835,9	1,1%	3 835,9	0,0%
1.2.6	Себестоимость ТМЦ	0,0	0,0%	3 252,8	0,9%	3 252,8	0,0%
1.2.7	Себестоимость услуг	0,0	0,0%	8 500,2	2,4%	8 500,2	0,0%
1.2.8	Себестоимость ЖД тарифа	0,0	0,0%	11 806,5	3,3%	11 806,5	0,0%