Экономика и менеджмент \ Экономика предприятия

Итоги работы комбината в определённый период: Пояснительная записка, страница 11

Таблица 15. Динамика кредиторской задолженности (тыс.руб.).

Показатель

на 01.01.2004

на 01.01.2005

∆

%

Займы и кредиты,  в т.ч.:

45 004

48 582

3 578

1,08

кредиты банков

27 504

27 072

-432

0,98

прочие займы

17 500

21 510

4 010

1,23

Кредиторская задолженность, в т.ч.:

71 788

71 140

-648

0,99

поставщики, подрядчики, энергетики

37 334

53 048

15 714

1,42

задолженность перед персоналом организации

6 418

4 092

-2 326

0,64

задолженность перед государственными внебюдж. фондами

9 228

9 817

589

1,06

задолженность перед бюджетом

12 168

3 777

-8 391

0,31

прочие кредиторы

6 640

406

-6 234

0,06

Просроченная кредиторская задолженность

31 810

37 878

6 068

1,19

Доля просроченной задолженности в общем объёме кредиторской, %

44,31%

53,24%

Таблица 16. Сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженности.

Показатель

на 01.01.2005

Период оборота дебиторской задолженности, дней

42,12

Период оборота кредиторской задолженности,  дней

72,75

Темп роста дебиторской задолженности в %

1,20

Темп роста кредиторской задолженности в %

0,99

Период оборота мат-производств.запасов, дней

62,92

Сравнение состояния дебиторской и кредиторской задолженности позволяет сделать следующий вывод: на предприятии преобладает сумма кредиторской задолженности, и темп её прироста несколько выше, чем темп прироста дебиторской задолженности. Причина этого в более низкой скорости обращения дебиторской задолженности по сравнению с кредиторской.

Сравнив скорость оборота материальных оборотных средств и дебиторской задолженности за анализируемый период, можно сделать вывод, что дебиторская задолженность оборачивается быстрее оборотных средств, что означает довольно высокую интенсивность поступления на предприятие денежных средств, т.е. в итоге - увеличение собственных средств.

3.3 Анализ показателей финансовой устойчивости

Таблица 18. Показатели платежеспособности и финансовой устойчивости.

Показатель

на 01.01.04

на 01.04.04

на 01.07.04

на 01.10.04

на 01.01.05

1

2

3

4

5

6

К1

Степень платежеспособности общая

2,87

2,92

4,82

2,55

1,76

К2

Коэффициент задолженности по кредитам банков и займам

0,84

0,65

0,98

0,70

0,55

К3

Коэффициент задолженности другим организациям

1,21

1,40

2,79

1,28

0,90

К4

Коэффициент задолженности фискальной системе

0,62

0,60

0,71

0,41

0,23

К5

Коэффициент внутреннего долга

0,20

0,28

0,34

0,17

0,08

К6

Степень платежеспособности по текущим обязательствам

2,87

2,92

4,82

2,55

1,76

К7

Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами

1,03

1,02

0,99

1,04

1,12

К8

Доля собственного капитала в оборотных средствах

0,03

0,02

-0,01

0,04

0,11

К9

Коэффициент автономии (должен быть не <0,6)

0,48

0,50

0,40

0,47

0,51

К10

 Коэффициент текущей ликвидности (норма 2-2,5)

1,03

1,02

0,99

1,04

1,12

К11

Коэффициент отношения заемных и собственных средств (финансовый рычаг)

1,08

1,01

1,50

1,12

0,95

К12

Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств.

1,14

1,04

1,47

1,23

1,21

К13

Коэффициент маневренности (норма 0,5 и выше)

0,03

0,02

-0,01

0,05

0,12

К14

Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными средствами (норма 0,6-0,8)

0,04

0,03

-0,02

0,06

0,21

К15

Рентабельность основной деятельности, %

5,09%

2,38%

-1,22%

2,38%

4,19%

К16

Рентабельность производства, %

5,36%

2,43%

-1,20%

2,44%

4,37%

Анализ производился по данным управленческого учета.

Скачать файл