Денежное обращение и денежные суррогаты. Деньги как средство обращения и расчетно-платежная система, страница 4

- . стране это: расчетный счет и текущий счет. Расчет-: как правило, для юридических лиц, текущий — для физических лиц, если в Сбербанке, то для общественных •ияимзашш (Сбербанк только недавно понял, что ему можно яшшаоться расчетными счетами). В США счета до востребо-:'.ъ~ но называют чековыми депозитами. Это те же са-:-ет; дс востребования, только распоряжаться ими мож-шт женской чеков. Счета до востребования — основной вид

'  ^:               :еняемый в нашей стране и во всем мире.

1 :• -. ^четов — ссудные счета. В отличие от расчетного, --      учете — это активный счет. На него заносится

151

определенная сумма — кредит, предоставленный владельцу этого счета. С этого счета нельзя снять деньги никому, кроме заемщика, и только переводом их сначала на свой расчетный счет, а потом уже можно использовать как угодно. Эта операция, как было показано, приводит к кредитной эмиссии.

Третий вид счетов, культуру которых мы, к сожалению, потеряли после ликвидации Госбанка СССР, — специальный ссудный счет. Он открывался клиенту для определенных операций и являлся постоянным счетом для выполнения определенных расчетов. Госбанк СССР открывал специальные ссудные счета организациям, которые имели постоянные денежные потоки, — торговым, снабженческим, закупочным. Этим организациям предоставлялось право автоматического кредитования по обороту при наличии кассовых разрывов (овердрафт).

Возьмем, к примеру, торговую организацию, у которой имеется специальный ссудный счет. На ее имя приходят счета от поставщиков товаров. Эти счета оплачиваются со специального ссудного счета Госбанком СССР без всяких ограничений. Для этого нужно только, чтобы владелец счета его акцептовал, т.е. не отказался в течение 3 дней от оплаты. При этом Госбанк не смотрит, есть ли у владельца специального ссудного счета в данный момент собственные деньги или нет. С этого же счета оплачивались обязательные платежи (за электроэнергию, транспорт и т.д.), и больше никаких расходов по данному счету не велось. Вся наличность (после инкассации) и все безналичные платежи, которые шли в эту торговую организацию, поступали на этот счет. Затем раз в 10 дней (такой был порядок) подводилось сальдо. Если на протяжении этого отрезка времени Госбанк кредитовал организацию, то он начислял проценты в свою пользу. Если сальдо было в пользу торговой организации, то оно переводилось на ее расчетный счет, с которого организация могла производить свои обычные хозяйственные расходы — оплату труда сотрудников, ремонтные расходы и т.п. Специальный ссудный счет открывался только для обслуживания товарооборота и его кредитования. Называлась эта форма кредитованием по обороту. После ликвидации Госбанка СССР специальные ссудные счета исчезли из нашей практики. Это — колоссальнейшая ошибка.

Дело в том, что любая фирма имеет кассовые разрывы, т.е. сегодня деньги есть и возникает проблема, на что их потратить, а завтра возникают обязательства по оплате товаров и услуг, и сразу денег нет. Поэтому искусство финансового менеджера в этой ситуации заключается в том, чтобы грамотно

152

составить платежный календарь, проследив во времени движение денежных средств и заранее предусмотрев кассовые разрывы. Для фирмы последний аргумент — поход в банк за кредитом, чтобы покрыть кассовый разрыв.

Если же фирма имеет специальный ссудный счет, то она в состоянии регулировать свой платежный календарь. За нее это автоматически делает банк. А нужно ли это банку? Не только нужно, но без этого и обойтись нельзя. Как можно здравомыслящему банкиру давать кому-либо кредит, заведомо зная, что он дается под оборотный капитал?Ясно, что он будет крутиться, поскольку оборотный. К примеру, Инкомбанк выдал кредит торговой организации, которая проторговалась, и, естественно, кредит не возвращается. Руководство этой торговой организации скрывается, а Инкомбанк остается ни с чем.