Экономика и менеджмент \ Планирование на предприятии

Инвестиционные затраты проекта строительства. План возможных издержек при функционировании организации. План доходов, страница 2

Примечание: 1. Период платежей формировался из учета того, что выплата заработной платы работникам осуществляется в 100% размере в том же месяце, за который производится расчет.

2. Приведенный план оплаты персонала учитывает штатное расписание (см. табл. 2.2).

Указать в проекте, что данная группа затрат будет подвержена влиянию инфляции, уровень которой определен и спрогнозирован в разделе 5 «Финансовый план».

4.2.2. План общих издержек проектируемой организации

Во время функционированияорганизации она несет определенные издержки, связанные с текущей деятельностью.

Потребности в различных видах ресурсов и тарифы на них рекомендуется представить в виде таблицы (см. пример табл. 4.5.). Объемы потребностей в ресурсах создаваемого объекта определяются  на основе данных подобного предприятия.

В соответствии с исходной информацией о потребных ресурсах (табл. 4.5) в табл. 4.6. должен быть сформирован план общих издержек для проектируемой организации, а в табл. 4.7. целесообразно представить график сезонного изменения потребления тепловой энергии для целей отопления и вентиляции (за 100% принять годовую потребность объекта в тепловой энергии). При составлении данного графика необходимо указать источник используемых нормативов потребления тепла.

Общие издержки проектируемой организации подвержены инфляционному росту. Его уровень должен быть спрогнозирован и подробно рассмотрен в разделе 5 «Финансовый план».

Табл.  4.5. Расчет потребности в различных видах ресурсов
и тарифы на них (с НДС)

№ п/п

Вид ресурса

Потребность предприятия в ресурсе

Тариф

Дополнительные сведения

ед. изм.

за период

Кол- во

ед. изм. ресурса

размер тарифа, руб.

1.   

Электроэнергия

тыс. КВт*ч

год

140

КВт*ч

2,01

1.  Потребность принята путем расчета в соответствии с данными, представленными проектной организацией.

2.  Тариф принят в соответствии с нормативной базой [26] по однотарифному способу учета.*

3.  Сезонных колебаний не прогнозируется.

2.   

Тепловая энергия
(на отопление  и вентиляцию)

Гкал

год

300

Гкал

774,17

1.  Потребность принята путем расчета в соответствии с данными, представленными проектной организацией.

2.  Тариф принят в соответствии с нормативной базой [26].

3.  Расходы на теплоэнергию подвержены сезонным колебаниям (см. табл. 5.7).

3.   

Горячее водоснабжение

м3

год

1000

Гкал

774,17

1.  Потребность принята путем расчета в соответствии с данными, представленными проектной организацией.

2.  Тариф принят в соответствии с нормативной базой [26].

3.  Стоимость затрат на ГВС определяется из расчета потребления 0,06 Гкал теплоэнергии на нагрев 1 м3 воды [25].

4.   

Холодное водоснабжение

м3

год

1326

м3

7,43

1.  Потребность принята путем расчета в соответствии с данными, представленными проектной организацией.

2.  Тариф принят согласно нормативной базе [26].

5.   

Водоотведение

м3

год

2326

м3

5,63

1.  Потребность принята путем расчета в соответствии с данными представленными проектной организацией.

2.  Тариф принят согласно нормативной базе [26].

6.   

Налог на землю

м2

год

2500

м2 в год

62,27

1.  Потребность принята на основании землеотводных документов.

2.  Ставка земельного налога приняты приближенно в соответствии с предварительным расчетом, произведенным земельным комитетом г. Екатеринбурга.

Примечание: В квадратных скобках указываются номера источников информации из списка литературы приведенного в конце бизнес-плана.

Табл.  4.6. Расчет общих издержек для всего объекта (с НДС)

№ п/п

Наименование статьи издержек

Период платежей в месяцах от начала проекта

Периодичность платежей

Сумма платежей,
тыс. руб.

Дополнительные сведения

1.   

Электроэнергия

с момента открытия ОТЦ и далее

ежемесячно

23,403

2.   

Тепловая энергия
(на отопление и вентиляцию)

с момента открытия ТОЦ и далее

ежемесячно

232,252

1. Здесь указан годовой размер платежей.

2. Потребление подвержено сезонному изменению
(см. табл. 5.6)

3.   

Горячее водоснабжение

с момента открытия ОТЦ и далее

ежемесячно

64,514

4.   

Холодное водоснабжение

с момента открытия ОТЦ и далее

ежемесячно

0,821

5.   

Водоотведение

с момента открытия ОТЦ и далее

ежемесячно

1,091

6.   

Вывоз ТБО, КГМ и эксплуатация контейнеров

с момента открытия ОТЦ и далее

ежемесячно

2,0

7.   

Налог на землю

с момента получения земли в собственность

ежеквартально

155,675

Вносится равными долями до  15 числа последнего месяца квартала, подлежащего оплате.

НДС не облагается.

В данной таблице указаны годовые размеры платежей.

8.   

Страхование имущества, в т.ч. здания

с момента открытия ОТЦ и далее

ежегодно

50,0

Выплачивается одномоментно,

НДС не облагается.

9.   

Содержание, ремонт помещений, имущества, оборудования  и т.п.

с момента открытия ОТЦ и далее

ежемесячно

10,0

10.   

Услуги связи и телекоммуникаций

с момента открытия ОТЦ и далее

ежемесячно

2,0

11.   

Услуги банка

с момента открытия ОТЦ и далее

ежемесячно

1,0

12.   

Реклама, полиграфические и прочие презентационные услуги

с момента открытия ОТЦ и далее

ежемесячно

10,0

13.   

Услуги охраны (5 постов круглосуточной охраны)

с момента открытия ОТЦ и далее

ежемесячно

252,0

14.   

Прочие расходы

с момента открытия ОТЦ и далее

ежемесячно

5,0
Скачать файл