Экономика и менеджмент \ Финансовый анализ

Организация учета и анализа финансовых результатов деятельности дистанции сигнализации и связи, страница 22

Таблица 2.1— Эксплуатационные расходы дистанции сигнализации и связи по статьям затрат за 2005 г.

Наименование статьи расходов

2005 год:

тыс. р.

в т.ч. ФОТ

Техническое       обслуживание       радиостанций       и радиоузлов,   устройств   аппаратуры   и   сооружений радиолинейной связи (ст.385,386,387)

-

-

Техническое       обслуживание       и       эксплуатация аппаратуры     телеграфных,     телефонных     станций (ст.388,389,390,391)

10629

9636

Пользование соединительн. линиями связи (ст.392)

2668

-

Техническое      обслуживание      прочих     устройств железнодорожной автоматики и связи (ст.393)

773

730

Техническое  обслуживание  устройств  спутниковой связи (ст.394)

766

590

Амортизация средств железнодорожной автоматики и связи (ст.383)

33872

-

Затраты       на      капитальный       ремонт       средств железнодорожной автоматики и связи (ст. 384)

1232

40

Итого

49940

10996

Расходы    основные,    общие    для    всех    отраслей хозяйства

13871

4462

Общехозяйственные расходы

28364

3230

Всего по хозяйству сигнализации и связи

93132

18688

Наибольший   удельный   вес   приходится   на   амортизацию   средств железнодорожной   автоматики   и   связи 33872 тыс.   р., общехозяйственные расходы 28364 тыс. р., расходы основные, общие для всех отраслей хозяйства 13871   тыс.   р.,   техническое   обслуживание   и   эксплуатацию   аппаратуры телеграфных, телефонных станций 10629 тыс. р.

В   таблице 2.2 приведена   структура   эксплуатационных   расходов дистанции и показано, какую долю составляет каждый элемент затрат в общей сумме расходов.

Таблица 2.2. — Состав и структура эксплуатационных расходов, тыс. р.

Показатель

2004 год

2005 год

Изменение удельного веса

тыс. р.

проц. к итогу

тыс. р.

проц. к итогу

%

Фонд оплаты труда

16709

22,6

18688

20,1

-2,5

Отчисления на социальные нужды

4378

5,9

4896

5,3

-0,6

Амортизация

34203

46,3

52703

56,6

+10,3

Материалы

13258

18,8

9080

9,7

-8,3

Топливо

74

0,1

82

0,1

0,0

Электроэнергия

379

0,5

413

0,4

-0,1

Прочие расходы

4886

6,6

7270

7,8

+1,2

Итого

73887

100,0

93132

100,0

0,0

Наибольший удельный вес в структуре эксплуатационных расходов принадлежит амортизации, которая составляет 56,6 %, на долю фонда оплаты труда приходится   20,1 %, причем по сравнению с 2004 годом   доля снизилась. Значительно   уменьшился удельный вес расхода материалов – на 8,3%; на долю   прочих   расходов приходится   7,8 %  всех  расходов.

В таблице 2.3 приведен анализ выполнения плана эксплуатационных расходов по элементам затрат.

Таблица 2.3 — Выполнение плана по эксплуатационным расходам, тыс. р.

Скачать файл