1. списание по исполнительным документам, предусматривающих перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов,
2. по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в т.ч. по контракту, по выплате вознаграждений по авторским договорам,
3. по исполнительным документам, по платежным документам, предусматривающим перечисление платежей в бюджет, гос. фонды (Соц. Страх, Пенсионный, Обязательного медицинского страхования, Фонд занятости), а также перечисление денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору(контракту), производится в порядке календарной очередности поступления средств,
4. списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других требований. Списание производится по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение требований, не относящихся к 1 и 2 очередности,
5. списание других платежей по хозяйственной деятельности клиента в порядке календарной очередности.
Финансовое планирование, цели и задачи
Бизнес-план является основным средством менеджмента, включает в себя раздел финансового планирования. Целями финансового планирования является увязка текущей и перспективных задач предприятия; координация деятельности различных подразделений предприятия; обеспечение производственной, инвестиционной деятельности необходимыми финансовыми ресурсами, установление рациональных финансовых отношений с хозяйственными субъектами (банками, бюджетом, страховыми компаниями); выявление путей эффективного вложения капитала и оценка степени рационального его использования; выявление и мобилизация резервов увеличения прибыли;
осуществление контроля за образованием и расходованием денежных ресурсов.
Финансовый раздел бизнес — плана включает результаты расчетов планов производства, маркетинга, он состоит из 5 основных расчетов (смет):
Смета объема реализации продукции. Она формируется на основе прогноза объема продаж отдельных товаров, перед ее разработкой осуществляется анализ сбыта и управления объемами продаж;
Баланс денежных поступлений и расходов. Он позволяет оценить объем денежных средств, который необходимо вложить в бизнес для обеспечения синхронности поступления и расходования денежных средств для повышения степени ликвидности предприятия. Этот баланс состоит из 4 разделов: доходы и поступления средств; расходы и отчисления; кредитные взаимоотношения; взаимоотношения с бюджетом.
Расчет доходов и затрат (план прибылей и затрат). Он основан на определении себестоимости, валовой прибыли, общих издержек.
Плановый бухгалтерский баланс. На основе расчетов объема выпуска продукции осуществляется расчет активов при действующем техническом уровне. Затем - расчет пассивов, и сбалансированности активов и пассивов обеспечивается с использование кредитных ресурсов.
Расчет безубыточности продажи товаров. По каждому товару определяется порог рентабельности, т. е. находится точка безубыточности производства и реализации продукции.
На основании расчета показателей финансового раздела бизнес-плана (затраты на производство, прибыль, рентабельность, капиталоотдача, капиталоемкость) осуществляется сбалансированность и увязка показателей финансового раздела бизнес-плана и показателями производства и реализации продукции. Эта сбалансированность осуществляется с помощью составления обобщенной сметы прибылей и убытков и баланса доходов и расходов. Баланс доходов и расходов состоит из доходов и поступления средств и расходов и отчисления средств.
Использование данных финансового анализа при аудите предприятий.
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.