Расчет основных размеров и площади овощехранилища, страница 28

Наименование профессии и должность	Заработная плата по тарифу, т.р.		Дополнительная зарплата		Отчисления в соц. фонды		Итоговая годовая зарплата, т.р.	Число рабочих, чел	Годовой фонд зарплаты, т.р.
	месяц	год	%	т.р.	%	т.р.
Начальник	2,5	30	20	6	40	12	48	1	48
Уборщица	1,4	16,8	20	3,36	40	6,72	26,8	1	26,8
Итого:									74,8

1.3.6. Смета цеховых расходов по компрессорному цеху.

Таблица цеховых расходов                                                                                    Таблица № 3.5

Статья расходов	Сумма,  т.руб.
Зарплата цехового персонала	74,8
Текущий ремонт зданий (3%)	141,8
Текущий ремонт оборудования (5%)	465,9
Амортизационные отчисления зданий	236,4
Амортизационные отчисления оборудования	1118,3
Всего:	1354,7

1.3.7. Калькуляция себестоимости производства холода.

Годовая выработка холода – 43300 ГДж.

Таблица  себестоимости производства холода.                                                  Таблица № 3.6

Статья затрат	Ед. изм.	Затраты на годовой объем, т.р.	Затраты на 1 ГДж
Основные материалы	т.р./год	1,48	0,03
Электроэнергия	КВт/ч	3145	72,6
Зарплата рабочих производственных с отчислениями	т.р.	76,0	0,17
Цеховые расходы	т.р	1354,7	31,2
Суммарные расходы на эксплуатацию компрессорного цеха		4577,18	-
Цеховая себестоимость производства холода:			104

Приведенные затраты на производство холода.

            З = К/Qгод * 0,15 + С = 15731,1 * 10³/ 43300 * 0,15 + 104 = 158,5 р/ГДж.

1.4. Расчет прибыли предприятия.

Доход овощехранилища:

            Д = ТО_сум = ТО_уд * Е, (т.р.)

            где ТО_уд = 90т.р./т.в. – удельный товарооборот на 1 т. Вместимости овощехранилища.

            Д = 90 * 3200 = 288 млн.руб.

Оптовый товарооборот без налога на добавленную стоимость (НДС)

            ТО = ТО_сум – ТО_сум * НДС = 288 – 288 * 0,2 = 230,4 млн.руб.

Чистая прибыль овощехранилища

            ЧП = БП – БП  * Н,

            где Н = 50%

            БП = (0,15 ÷ 0,2 ) * ТО = 0,2 * 230,4 =  46,1 млн.руб.

            БП – Балансовая прибыль.

Тогда, ЧП = 0,5 * БП = 0,5 * 46,1 = 23,05 млн.руб.

Прибыль, направляемая на инвестиции в систему холодоснабжения:

            П_инв = (0,3 ÷ 0,45) * ЧП = 0,42 * 23,05 = 9,7 млн.руб.

1.5. Эффективность инвестиционного проекта.

Чистый дисконтированный доход от реализации проекта

            ЧДД = ∑ (Rt -Зt) / (1 + Е)^t – Ke

            E = Eн + i + p = 0.15 + 0.13 + 0.02 =0.3,

            Где  i – среднегодовой уровень инфляции.

                    p – степень коммерческого риска.

                    E_н – нормативный коэффициент эффективности инвестиций

                    E – коэффициент дисконтирования.

            ЧДД = [12000/(1+0,3)¹ + 12000/(1 + 0,3)² + 1200/ (1 + 0,3)³ + 1200/ (1 + 0,3)⁴] – К =

 = 25995,04 – 15731,1 = 10263,9 т.р.

Индекс доходности:

            ИД = ЧДП / К > (0,3); 25995,04 / 15731,1 = 1,65

Рентабельность инвестиций:

R_инв = ЧДП /( К –К%) > Р(0,6); 25995,04 / 23911,1 = 1,08

            где К% - проценты за кредит, предоставляемый инвестором.

1.6. Финансово – экономический расчет.

Предполагается, что компрессорный цех будет построен за 1 год, суммарные инвестиции необходимые для сооружения компрессорного цеха составляют 15 731,1 тыс. руб.

Из них: 14 046,51 для оборудования и сооружения здания и 1 684,6 тыс. руб. для проектирования и пополнения оборотных средств.

            После окончания строительства компрессорного цеха, система холодоснабжения начинает функционировать, холодильник начинает получать прибыль.