Для успешного развития отрасли необходимо приложить максимум усилий по выполнению запланированных целей и задач перспективного развития торговли, повышению эффективности ее функционирования. Результатом развития организации в 2009г. должна стать рентабельная работа отрасли.
Прогноз основных финансово-экономических показателей деятельности торговой отрасли ЧУП «Поречье Белкоопсоюза» приводятся в следующих разделах.
4.1.2. Прогноз товарооборота
Прогнозирование розничного товарооборота является одним из ключевых этапов процесса разработки бизнес-плана.
Основная цель прогнозирования розничного товарооборота заключается в определении резервов роста товарооборота на основе эффективного использования ресурсов, повышения качества торгового обслуживания населения и обеспечения получения необходимой прибыли.
Основной задачей, решаемой в процессе прогнозирования, является оптимизация структуры розничного товарооборота, при которой розничная торговля смогла бы покрыть свои расходы на реализацию и обеспечить получение максимального уровня прибыли.
Прогнозирование розничного товарооборота предприятия осуществлялось в несколько этапов.
На первом этапе проводился всесторонний анализ розничного товарооборота в разрезе товарных групп за предшествующие годы. Это позволило выявить определенные закономерности в реализации отдельных групп товаров, что в последующем определило выбор структуры розничного товарооборота на 2009г.
На втором этапе оценивались запланированные мероприятия по развитию розничной торговли. Таким образом, были выявлены резервы по увеличению розничного товарооборота в разрезе товарных групп.
Прогнозные показатели розничного товарооборота в разрезе товарных групп представлены в таблицах (Таблица 4.1.7.)
Темп роста розничного товарооборота в сопоставимых ценах в 2009г. составит 110,9%, а его объем 12326 млн.руб. (Таблица 4.1.8.)
4.1.3. Прогноз финансовых показателей деятельности торговли
По розничной торговле спрогнозированы валовые доходы в целом по отрасли и в разрезе товарных групп, а также приведен прогноз расходов на реализацию на 2009г.
Прогноз расходов на реализацию осуществлялся с учетом зависимости конкретной статьи расходов от изменения валового товарооборота торговли.
Валовые доходы торговой отрасли составят в 2009г. 1967 млн.руб., а их уровень к реализации – 15,9 %.
Затраты на реализацию товаров составят в 2009г. 1906,9 млн. руб., а их уровень к реализации 15,4 %.
По сравнению с 2008г. произойдут некоторые изменения в структуре затрат (Таблица 4.1.9.).
Удельный вес статьи «Расходы на оплату труда» составит в 2009г. 7,5 % увеличится по сравнению с прошлым годом на 0,5 п.п.
Объем отчислений на социальные нужды будет расти пропорционально расходам на оплату труда. Доля этой статьи затрат составит в 2009г. 2,7 %.
Удельный вес прочих расходов в 2009г. по сравнению с 2008г. останется на прежнем уровне и составит 1,6 процентных пункта. Выполнение заданных параметров роста розничного товарооборота, валовых доходов торговли и затрат на реализацию товаров позволит получить по отрасли прибыли от реализации в 2009г. 60,1 млн.руб., рентабельность по прибыли от реализации составит, соответственно 0,5 %.
4.2. Оптовая деятельность.
Анализ основных финансово-экономических показателей деятельности отрасли
Оптовый товарооборот в 2008г. сложился в сумме 15365 млн. руб., темп роста к 2007г. в сопоставимых ценах составил 2286,2% (таблица 4.2.1.).
Таблица 4.2.1. Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности оптовой торговли ЧУП «Поречье Белкоопсоюза» за 2006-2008 г. г.
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.