Показатели |
Базовый период |
Отчетный период |
Абс. откл. |
Темп роста, % |
1.Товарная продукция в действующих ценах, тыс. руб. |
248 213 |
282 003 |
33790 |
113,61 |
2.Затраты на производство и реализацию продукции, тыс. руб. |
241 136 |
264 697 |
23561 |
109,77 |
3.Затраты на 1 рубль товарной продукции, руб. |
0,97 |
0,94 |
-0,03 |
96,91 |
После произведенных расчетов можно сделать вывод о том, что затраты на 1 рубль товарной продукции уменьшились в отчетном году по сравнению с предыдущим на 3 копейки, но все затраты на производство и реализацию продукции увеличились. Это говорит об увеличении объемов оказываемых услуг. Это объясняется присоединением еще одного населенного пункта к отоплению именно данной организацией. Вследствие увеличения объема выпуска и снижения затрат на единицу товарной продукции объем товарной продукции увеличился, а соответственно предприятие в 2009 году получило больше прибыли, чем в 2008. Это, конечно же, является положительным фактором развития организации. Затраты на 1 рубль товарной продукции уменьшились вследствие уменьшения главным образом эксплуатационных расходов, именно уменьшение расходования топлива практически в 2 раза. (Значение показателей рассчитано с помощью формы №22-ЖКХ»)
2.5.2 Анализ состава и структуры затрат по экономическим элементам
Таблица 17
Анализ состава и структуры затрат по экономическим элементам
Элементы затрат |
Базовый период |
Отчетный период |
Абсолютное отклонение |
|||
тыс. руб. |
уд. вес, % |
тыс. руб. |
уд. вес, % |
тыс. руб. |
уд. вес, % |
|
1.Материальные затраты |
195 623 |
81,78 |
195 335 |
75,28 |
- 288 |
- 6,5 |
2.Затраты на оплату труда |
32 875 |
13,74 |
40 245 |
15,51 |
7 370 |
1,77 |
3.Отчисления на социальные нужды |
7 388 |
3,09 |
8 780 |
3,38 |
1 392 |
0,29 |
4.Амортизация основных фондов |
526 |
0,22 |
1 091 |
0,42 |
565 |
0,20 |
5.Прочие |
2 800 |
1,17 |
14 045 |
5,41 |
11 245 |
4,24 |
Всего: |
239 212 |
100 |
259 496 |
100 |
20 284 |
0 |
Исходя из произведенных расчетов можно сделать вывод о том, что затраты по всем экономическим элементам возросли на 20 284 тысяч рублей (или на 8,5%). Таким образом можно сказать, что все элементы затрат (за исключением материальных) были перевыполнены в отчетном году по сравнению с базисным. Как видно материальные затраты снизились на 288 тысяч рублей (6,5% удельного веса), в то время как затраты на оплату труда выросли на 7 370 тысяч рублей. Наибольшее изменение произошло в прочих затратах – они увеличились на 11 245 тысяч рублей в отчетном году по сравнению с базисным. Но несмотря на это наибольший удельный вес в структуре статей затрат на протяжении двух лет занимают материальные затраты (81,78% и 75,28% соответственно). Вследствие этого можно сказать о том, что предприятие является материалоемким.
За период с 2008 по 2009 год значительно возросли цены на топливо, материалы, электроэнергию. Кроме того на высокую себестоимость продукции повлияли следующие факторы:
· высокая изношенность основных фондов эксплуатируемых предприятием (в том числе арендованных);
· низкая эффективность работы существующего технологического оборудования котельной;
· непроизводительные расходы связанные с избыточным производством пара в межотопительный (летний) период.
2.5.3 Анализ факторов и резервов снижения затрат
Таблица 18
Расчет резервов снижения затрат
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.