Изучение работы и подбор методов повышения эффективности деятельности Пинского райпо, страница 8

			Таблица 11
Показатели эффективности труда и заработной платы торговой деятельности  по Пинскому райпо за 2002-2004 г.г.
Показатель	2003 г.	2004 г.	Темп роста (снижения), % илми отклонение (+,-)
1.  Розничный товарооборот, млн.р.	21225,4	26392,4	124,34
2. Прибыль отчетного периода, млн.р.	-138	218	-157,97
3. Фонд заработной платы, всего	1059	1372	129,56
в том числе:
относимый на расходы, млн.р.	1226	1471	119,98
включаемый в состав прибыли, млн.р.	199,9	321,7	160,93
в % к товарообороту	4,99	5,20	104,19
на одного рпаботника, тыс.р.	1,89	2,54	133,87
6. Среднегодовая численность работников, чел.	559	541	96,78
7. Показатели производительности труда, тыс.р.
по товарообороту	37,97	48,78	128,48
по прибыли	-0,25	0,40	-163,23
8. Товарооборот на один рубль заработной платы, р.	20,04	19,24	0,96

Среднегодовая численность в 2004 году по сравнению с 2003 г. снизилась на 7,9% и составила 541 человек. Фонд заработной платы за год возрос на 25,72%.  Наблюдается также рост расходов на оплату труда, включаемых в состав прибыли в 2004 г. по сравнению с 2003 г. на 60,93% и расходов, относимых на расходы на 19,98%.

Положительным моментом является значительный рост чистой продукции: на 78,61% в 2004 по сравнению с 2003 г. в т. ч. в процентах к товарообороту на 43,64%. Отмечается снижение доли средств фонда заработной платы чистой продукции в 2004 г. по сравнению с 2003 г.  на 29,61%. Положительным является рост производительности труда в 2004 г. по сравнению с 2003 г. измеренной: по товарообороту на 35,01%, по чистой продукции на 93,93%, по прибыли на 0,49 р. Товарооборот на 1 руб. заработной платы снизился на 0,99 р.

Рассчитаем влияние на розничный товарооборот численности работников и производительности труда в таблице 12.

					Таблица 12
Расчёт влияния на Розничный товарооборот факторов, связанных с эффективностью использования трудовых ресурсов, по Пинскому Райпо за 2003-2004гг.
Показатели	2003 год	2004 год	Отклонение (+;-)
			всего	в том числе за счёт изменения
				Численности торговых работников	товарооборота на одного торгового работника
1. Розничный товарооборот в сопоставимых ценах, млн.р.	21225,4	23993,6	2768	-1677,14	4445,37
2.Среднесписочная численность работников, чел.	559	541	-18	Х	Х
3. Товарооборот на одного торгового работника, млн.р.	37,97	44,35	6,38	Х	Х

Исходя из таблицы видно, что на увеличение товарооборота положительно повлиял рост производительности труда на 6,25 млн. р., что увеличило товарооборот на 4445,37 млн. р. Возможный рост товарооборота был утерян в связи со снижением численности на 61 человека. Это снизило товарооборот на 1677,14 млн. р. Проверка: (4445,37-1677,14=2768). Таким образом, за счёт влияния выше рассчитанных факторов товарооборот увеличился на 2768 млн. р.

Влияние факторов на изменение фонда заработной платы рассмотрено в таблице 13.

		Таблица 13
Расчёт влияния изменения объема товарооборота, средней заработной платы и среднесписочной численности работников на абсолютное отклонение фонда заработной платы по Пинскому райпо за 2002-2004 г.г.
Факторы	Расчет влияния		Сумма, млн.р.
	Алгоритм	расчет
1. Изменение среднесписочной численности работников	(Ч1-Чо)*СЗПо	(541-559)*1,9	-109,8
2. Изменение средней заработной платы работников	(СЗП1-СЗПо)*Ч1	(2,5-1,9)*541	497,7
Итого:			387,9
3. Изменение розничного товарооборота	(Т/О1-Т/Оо)*УФЗПо/100	(26393-21225,4)*4,9/100	346,2
4. Изменение уровня фонда заработной платы	(УФЗП1-УФЗПо)*Т/О1/100	(5,2-6,7)*26393/100	26,4
Итого:			372,6

В 2004 г. по сравнению с 2003 г. фонд заработной платы увеличился на 366,8 млн. р. или на 25,72%.  На это положительно повлиял рост средней заработной платы на 0,7 млн. р., что увеличило фонд заработной платы на 493,7 млн. р.  В свою очередь был недостигнут возможный рост фонда заработной платы в силу снижения численности на 61 человека. Это обстоятельство не позволило увеличить рост фонд заработной платы на 109,8 млн. р.

В свою очередь, положительно повлиял рост товарооборота в 2004 г. по сравнению с 2003 г. на 5168 млн. р., что увеличило фонд заработной платы на 346,2 млн. р. Положительным моментом является и рост уровня фонда заработной платы  на 0,1%, что позволило увеличить фонд заработной платы на 26,4 млн. р.

Рассмотрим состав фонда заработной платы работников Пинского РАЙПО в таблице 14.