Информационные системы в промышленности и финансово-кредитной сфере: Методические рекомендации для подготовки к практическим занятиям и лабораторным работам, страница 14

Таблица 2

Границы значений показателей для пятибалльной оценки

Если значение рассчитанного коэффициента не укладывается в границы балльных оценок "5", "4", "3", то выставляется оценка "2".

На третьей стадии после балльной оценки показателей проводится комплексная оценка финансового состояния заемщика по формуле:

,

где ОС – комплексная оценка финансового состояния заемщика;

SUM – сумма баллов всех показателей;

N – количество показателей.

Оценка качественных показателей деятельности заемщика является необходимым и важным дополнением процедуры анализа его финансового состояния.

Для оценки используются ряд показателей, дополняющих основную характеристику заемщика:

1. Анализ и оценка кредитной истории заемщика в части истории его взаимоотношений с банком, погашения кредитов, уплаты процентов в прошлом.

2. Оценка рыночной позиции заемщика и его зависимости от циклических структурных изменений в экономике.

3. Оценка эффективности управления и деловых качеств руководителя.

4. Оценка обеспечения кредита (залога, гарантий, поручительств).

Для определения значений перечисленных показателей используется также система балльных оценок.

По совокупности баллов, рассчитанных при оценке финансового состояния и качественных показателей деятельности заемщик относится к соответствующему классу кредитоспособности.

Выполнение процедуры установления класса кредитоспособности заемщика позволяет классифицировать потенциальных заемщиков до выдачи им кредита, а также заемщиков в процессе действия заключенных кредитных договоров. Отнесение заемщика к определенному классу осуществляется в соответствии с полученной комплексной оценкой его финансового положения и оценкой качественных показателей его деятельности. Всего установлено 5 классов кредитоспособности: А, Б, В, Г, Д.

Класс "А":

а) финансовое состояние заемщика оценено на "5" – финансовая деятельность очень хорошая, что свидетельствует о возможности своевременно погасить обязательства по кредитным операциям, в том числе погашения основной суммы долга и процентов по нему соответственно условиям кредитной сделки; экономические показатели в пределах установленных значений;

б) кредитная история заемщика безукоризненна;

в) рыночная позиция заемщика – диверсификация деятельности, что дает возможность гибко реагировать на изменения конъюнктуры рынка, увеличить собственную конкурентоспособность, уменьшить риск невозврата кредита;

г) высшее руководство заемщика имеет отличную деловую репутацию;

д) обеспечение кредитной операции первоклассное (залог имущественных прав на денежные депозиты, обеспеченные безусловные гарантии).

Класс "Б":

а) финансовое состояние заемщика оценено на "4" – финансовая деятельность хорошая, отдельные экономические показатели имеют незначительные отклонения от минимально приемлемых значений. Заемщик требует большего внимания через потенциальные недостатки, которые ставят под угрозу достаточность поступления средств для обслуживания долга;

б) кредитная история заемщика свидетельствует об ухудшении отдельных экономических показателей;