Аналитическая часть. Основные итоги работы ОАО за отчетный период. Общая оценка результатов производственно-хозяйственной деятельности, страница 9

За отчетный период 1999 года экономия на топливо сложилась в размере 297 тыс. руб. В расчете на 1 т добычи угля превышение плана по этому элементу затрат составило 0,23 руб./т.                              

Влияние факторов:

а) Выполнение плана по добыче угля определяется по формуле

Т₁ = Т пл : Д ф - Т пл  :  Дпл,                                              (8)

где Т - затраты на топливо, тыс. руб;

Д - добыча угля по шахте, тыс.т;

Т₁ =  0,38 руб/т б) Изменение количества израсходованного топлива определяется по формуле

Т₂ =( Кф-К пл):Д ф   Ц пл,                                                   (9)

где К - количество израсходованного угля на ПТН, тыс т;

Ц - цена 1 тн израсходованного угля, руб;                 

Т₂=  - 0,53 руб/т

В четвертом квартале фактически произошло снижение температурного графика.

в) Изменение цены 1 т угля определяется по формуле

Т₃=(Цф-Цпл):Дф  Кф,                                                        (10)

Т₃= 0,08руб/т

Фактическая цена 1 т сложилась в размере 128,10 рублей за счет высокой производственной себестоимости добычи угля в 1 кв-ле 1999 года , когда было израсходовано 22,6 тыс.т угля на ПТН

г) Изменение услуг определяется по формуле

Т₄= (-Уф : Дф)- (-Упл : Дф),                                             (11)

Т₄=0,30 руб/т

Суммарное влияние составляет 0,23 руб/т

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года затраты на топливо увеличились на 70 тыс. руб, а в расчете на 1 т снизились на 0,44 руб/т.

2.3.3.2 Анализ затрат на электроэнергию

 Таблица  12 - Электроэнергия

За отчетный период 1999 г. затраты по элементу "Электроэнергия" в абсолютном выражении сложились в размере 15709 тыс. руб. В расчете на 1т добычи угля перерасход по этому элементу затрат составил 15 рубля к плану. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года в абсолютном выражении произошло увеличение затрат на 2587 тыс. руб, что является следствием роста цены за электроэнергию.