Аналитическая часть. Основные итоги работы ОАО за отчетный период. Общая оценка результатов производственно-хозяйственной деятельности, страница 7

Фактические затраты по добыче угля эа 1999 год составили 251119 тыс. рублей, что меньше скорректированного плана на 2259 тыс. рублей. В расчете на 1 т экономия составила 1,11 руб/т. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года себестоимость снизилась на 21,12 рубля.

Таблица  8 - Динамика роста цены и себестоимости

2.3.3 Затраты по элементу " Материальные затраты"

Влияние различных факторов на себестоимость 1 тонны угля по материалам в целом по шахте:

а) изменение себестоимости за счет постоянных затрат на материалы по формуле

М₁ = ,                                                            (5)

где   С_пл – плановая себестоимость добычи 1 тонны угля по элементу       «Материальные затраты», руб/т;

К – удельный вес постоянных затрат в плановой себестоимости материалов, % ;

М₁= 5,85 руб/т б) Изменение удельного расхода материалов определяется по формуле

М₂=                                                                    (6)

где   Н – удельный расход материалов на 1000 тонн;

Ц – цена единицы материалов, руб ;

M₂ = -0,33 руб./т в) Изменение цены единицы материалов  определяется по формуле

М₃ =     ( Цф - Цпл ):1000  Н ф                                             (7)

М₃= +-0 руб./т г) Запасные части превысили плановые затраты на 1 т добычи угля в результате замены и ремонта изношенного ГШО, работающего в горно-геологических нарушениях.

д) Перерасход по износу спецодежды в расчете на 1 т добычи угля сложился из-за того, что эта статья расходов является постоянной.