Аналитическая часть. Основные итоги работы ОАО за отчетный период. Общая оценка результатов производственно-хозяйственной деятельности, страница 12

Таблица   15 - Фонда заработной платы по кварталам 1999г.

Период	Добыча	Фонд оплаты труда
		Норматив		факт	результат
		на 1 тонну	на всю добычу
1 квартал 2 квартал 3 квартал  4   квартал ИТОГО	389750 405338 495506 749812 2040406	29,2 35,0 35,0 45,5 -	11380,7 14186,8 17385,7 34152,0 77105,2	11397,4 13011,1 16584,5 312844,9 72277,9	16,7 -1175,7 -801,2 -2867,1 -4827,3

2.3.5 Анализ затрат на амортизацию основных фондов

Таблица  16 – Амортизация основных фондов

Показатели	Соотв. период 1998 года	Отчетный период			+/- к соотв. периоду 1998 года
		план абс.	факт	+/-
1	2	3	4	5	6
Затраты по элементу " Амортизация О.Ф." – всего тыс.руб на 1 тонну добычи руб. 1. Сумма амортиз. отчисл., определяемых по нормам амортизации всего тыс.руб на 1 тонну добычи руб. а) балансовая ст-ть основных фондов, на которые амортизация начисляется по нормам тыс.руб б) средний процент амортизационных отчислений % 2. Сумма аморт. отчислений по погонным ставкам всего тыс.руб на 1 тонну добычи руб. 3. Услуги тыс.руб на 1 тонну добычи руб.	37063 23,08 35299 21,98 329571 10,7 2259 1,41 495 0,31	32328 12,75 28530 11,25 328750 8,7 4083 1,61 285 0,11	30928 15,16 28085 13,76 324631 8,7 3199 1,57 356  0,17	-1400 2,41 -445 2,51 -4119 - -884 -0,04 71 0,06	-6135 -7,92 -7214 -8,22 -4940 -2 940 0,16 -139 -0,14

В абсолютном выражении экономия по элементу "Амортизация основных фондов" составила 1400 тыс. рублей. В расчете на 1 т добычи угля перерасход сложился в размере 2,41 рубля.

Влияние факторов:

а) Выполнение плана по добыче угля

А₁ = Апл : Дф – Апл : Дпл,                                              (25)

где А - затраты по элементу "Амортизация основных фондов", тыс. руб.                             

Д - добыча угля по шахте, тыс. тонн

А₁  = 3,09 руб/т, б) Изменение стоимости О.ф., на которые начисляется амортизация по нормам

А₂ = (Офф - Офпл) : Дф  Нпл,                                               (26)

где Н - средний процент амортизационных отчислений

А₂ = - 0,17 руб/т, в) Изменение среднегопроцента амортизационных отчислений

А₃=Офф (НФ-Нпл) : Дф,                                                  (27)

A₃ = - 0,05руб/т, г) Изменение суммы амортизации по потоннымставкам

А₄ =( Пф - Ппл) : Дф ,                                                       (28)

где  П - сумма амортизации по потонным ставкам , тыс. руб

А₄ = - 0,43 руб/т, д) Изменение услуг

А₅ = ( - Уф : Дф) - ( - Упл : Дф),                                     (29)

где  У - услуги по элементу "Амортизация ", тыс. руб

А₅ =-0,03 руб/т;

Суммарное отклонение составило 2,41 руб/т              

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года произошло снижение затрат по элементу "Амортизация  основных фондов" на 6135 тыс. рублей. Это связано с тем, что идет процесс выбытия основный фондов с более высоким процентом амортизационных отчислений, чем на вновь вводимое оборудование.

2.3.6 Анализ затрат на прочие денежные расходы

Данные для анализа находятся в таблице 17.

 Таблица   17- Прочие денежные расходы