Аналитическая часть. Основные итоги работы ОАО за отчетный период. Общая оценка результатов производственно-хозяйственной деятельности, страница 14

П₁  =1,13руб/т, б) Изменение суммы условно- постоянных расходов по элементу "Прочие расходы "

П₂ = ( Пф-Ппл) : Дф ,                                                        (31)

где  П - условно- постоянные расходы , тыс. руб.

П₂ =0.78 руб/т, в) Изменение суммы условно-переменных расходов по элементу

П₃ = Ппер.ф : Дф - Ппер.пл : Дпл ,                                 (32)

где Ппер. - условно-переменные расходы, тыс. руб.                                 

П₃ =-0 07 руб/т;

Суммарное влияние факторов составило1,84 руб/т                                   

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года произошло увеличение затрат по следующим статьям расходов :                                                    

а) Подготовка кадров (+213 тыс. руб) в 1998 году подготовка кадров велась на предприятии б) Услуги а/транспорта по перевозке трудящихся ( + 1860 тыс. руб)  в течении 1999 года увеличение стоимости 1 м/часа, перевозка трудящихся в 1999 году только арендуемым транспортом, а в прошлом году рейсовым автобусом N 8 (доплата только за ночные рейсы)

в) Аренда машин (+183 тыс. руб.) аренда легкового транспорта у обогатительной фабрики и угольной компании             г) Страхование имущества (+ 570 тыс. руб.) в 1999 году услуги по охране разложились на две статьи: содержание охраны и страхование имущества                                                                                                                                        

д) Плата за землю (+ 687 тыс. руб.) увеличение коэффициентов на стоимость 1 Га земли е) Налоги от реализации (+ 4483 тыс. руб.) изменение прейскуранта цен на уголь, увеличение объема реализации.            

2.3.7 анализ затрат на внепроизводственные расходы

Таблица   18 – Внепроизводственные расходы

Наименование показателей	соотв. период 1998 года	Отчетный  период			+/- к соотв. периоду 1998 года
		план	факт	+/-
1	2	3	4	5	6
Внепроизводственные расходы всего тыс. р. скорректированный  план тыс. р на 1 т добычи руб/т в том числе: 1.  Транспортные расходы до станции Малиновка тыс. р на 1 т добычи руб/т 2.  Отчисления на содержание Углесбыта тыс. р. на 1 т добычи руб/т З.Транспортные услуги обогащения тыс. р на 1 т добычи руб/т Добыча угля руб/т Реализация без услуг руб/т Итого:	14914 - 9,29 3769 2,35 142 0,09 11003 6,85 1605,8 1460,4 180952	13421 10794 5,29 5003 1,97 8418 3,32 - - 2535 2464 336716	10436 10436 5,11 3123 1,53 7313 3,58 - - 2040,4 1669,4 238212	-2985 -358 -0,18 -1880 -0,44 -1105 0,26 - - -494,6 -794,6 -98504	-4478 - -4,18 -646 -0,82 7171 3,49 -11003 -6,85 434,6 209 57260

За отчетный период 1999 года внепроизводственные затраты составили 10436 тыс рублей, что на 358 тыс. рублей меньше скорректированного плана. В расчете на 1 т добычи угля экономия по данному элементу составила 0,18 руб/т.

Влияние факторов:

а) Выполнение плана по добыче угля

В₁ = Впл : Дф – Впл : Дпл,                                               (33)

где В - внепроизводственные затраты, тыс. руб.

В₁= 1,28 руб/т, б) Изменение суммы внепроизводственных затрат  

B₂ =(Вф - Впл) : Дф,                                                          (34)

В₂ =-1,46 руб/т;

В плане 4 кв-ла транспортные расходы посчитаны по 0,79 руб. за 1 т/км, согласно спущенных концерном тарифов на услуги. Фактически идет расчет по 0,40 руб за 1 т/ км.                      

Суммарно влияние факторов составило - 0,18 руб/т