Банк России устанавливает правила, формы и порядок, а также сроки осуществления безналичных расчетов.
Глава 48 ГК РФ.
В пределах субъекта РФ: безналичные расчеты должны быть осуществлены в срок не более 2х операционных дней.
В пределах РФ: в срок не более 5 операционных дней.
2. Наличное денежное обращение.
Положение ЦБ РФ «о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 5 января 1998 года.
Согласно данного положения, предприятия, организации и учреждения, осуществляющие реализацию товаров, выполнение работ, оказание услуг за наличные деньги, обязаны осуществлять данные расчеты с использованием контрольно-кассовой техники.
ФЗ от 22 мая 2003 года «о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и расчетов с использованием платежных карт».
Кроме этого, предприятия, организации, учреждения ежегодно заключают с обслуживающим банком соглашение о порядке осуществления кассовых операций, согласно которому определяется лимит нахождения в кассе наличных денежных средств.
Все предприятия, организации, учреждения делятся на 3 группы:
1. Предприятия, организации, учреждения, которые обязаны сдавать денежную наличность ежедневно по окончанию рабочего дня.
Денежная наличность сдается в кассы банков, обслуживающих предприятие, непосредственно предприятием.
В кассе такие предприятия имеют право оставить денежную наличность в размере, необходимым им для организации работы предприятия с утра.
2. Предприятия, которые в силу специфики работы не могут сдавать денежную наличность вечером. Они сдают денежную наличность на следующий день. В кассе такие предприятия имеют право оставить денежную наличность в размере среднедневной выручки.
3. Предприятия, находящиеся в населенных пунктов , где нет отделения банка и отделения федерального агентство связи. Такие предприятия сдают наличность 1 раз в течение нескольких дней. В кассе они имеют право оставить наличность, в размере необходимом на работу в период между сдачей наличности.
Установленные лимиты могут быть превышены в период выплаты заработанной платы либо иных социальных выплат.
В период выплаты заработанной платы устанавливается срок- 3 рабочих дня. По истечении этого срока, денежная наличность должна быть сдана в банк. Для предприятий в районе Крайнего Севера, срок выдачи заработанной платы -5 дней.
3.безналичные расчеты.
1. в форме платежных поручений
Платежные поручения – это распоряжения владельца счета, обслуживающего его банком, перевести определенную сумму на счет получателя, находящегося в этом же банке или другом банке.
Платежными поручениями можно рассчитываться за любые товары, работы, услуги.
Платежными поручениями может быть оплачены обязательные платежи, как предварительная оплата, так и исполнение обязательства.
Кредитная организация принимает платежное поручение от клиента, даже в случае, если на счету недостаточно средств для осуществления платежа.
В этом случае платежное поручение помещается на внебалансовый счет и находится там до 10 дней.
Если в этот период времени средства не поступают, то оно аннулируется. Если поступают, То оно исполняется. Не позднее следующего дня об исполнении поручения информируется держатель счета.
2) Акредитив – условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика произвести в пользу получателю по исполнению им соответствующих условий и предоставления документов.
Условия аккредитива оговариваются в договоре. В договоре также оговариваются виды аккредитива.
Аккредитивы бывают в РФ следующих видов:
1. (депонированный) или покрытый
Банк плательщика переводит на счет исполняющего банка собственные средства либо средства плательщика. Исполняющим банком может быть банк плательщика, получателя или 3й банк.
Средства помещаются на аккредитивный счет. И в случае исполнения аккредтива, зачисляется на его счет.
2. Непокрытый аккредитив
Банк –эмитент дает гарантию банку получателя средств, что в случае исполнения условий аккредитива банк получателя средств имеет право списывать сумму аккредитива с корреспондентского счета банка-эмитента.
Отзывной или безотзывной
Отзывной аккредитив может быть отозван плательщиком в любой момент без согласования с получателем средств.
В этом случае мы предусматриваем срок, на который предоставляется аккредитив. В течение этого срока аккредитив может быть отозван.
Безотзывной – устанавливается срок, на который предоставляется аккредитив, в течение этого срока аккредитив нельзя отозвать без согласия получателя средств, если не истек срок аккредитива.
В некоторых случаях может быть предусмотрен акцепт аккредитива. То есть присутствие при открытии аккредитива в банке получателя представителя плательщика.
В РФ аккредитивом могут рассчитываться только 2 стороны между собой.
Аккредитивы могут быть револьверными. То есть предусмотрено долгосрочное исполнение, как только данная партия.
Расчеты чеками
Распоряжение чекодателем банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Чеки бывают именными и переводными.
Именной нельзя передать 3му лицу. А переводной – можно передавать по ингоссаменту 3му лицу.
Расчеты векселями. ФЗ «о переводном простом векселе» 11 марта 1997 года.
Постановление ЦИК и Совнаркома РСФСР от 7 августа 1937 года о введении в действие положение о простом переводном векселе.
В случае если предъявляем чек или вексель к оплате, а чекодатель не оплачивает чек, вексель, мы должны объявить протест чека, протест векселя.
Протест чека векселя объявляется через нотариуса. Это обязательная процедура, которая предшествует обращению в суд. Если не осуществим, суд исковое заявление не примет.
Расчет по инкассо.
Банк клиента по поручению его обязуется осуществить получение от плательщика платежа за счет средств клиента, либо акцепта платежа.
Расчеты по инкассо могут быть в акцептном порядке. Это с согласия плательщика.
В безакцептном порядке.
В бесспорном порядке.
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.