Оценка и управление ликвидностью коммерческого банка. Общая организационно-экономическая характеристика АСБ «Беларусбанк», страница 9

Рассмотрим предложенную К.Узких методику оценки степени ликвидности коммерческого банка, которая основывается на статистическом подходе к оценке ликвидности банка.

В основу оценки положим данные ежедневных оборотов (оборотных ведомостей) за один календарный месяц деятельности филиала №214 АСБ «Беларусбанк» г. Новополоцк и предложенную Узких методику измерения ликвидности на основе анализа денежных потоков банковской организации.

Для проведения оценки на первом этапе анализа на основе данных ежемесячных остатков денежных средств по счетам до востребования, срочным счетам и счетам стандартных кредитов произведем расчет коэффициента стабильности остатка денежных средств (табл. П.5.1., рис. 2.2.).

Использование данного показателя обусловлено тем, что полученные расчетные значения могут дать представление о вероятных объемах остатков денежных средств на исследуемых счетах по отношению к входящему сальдо на начало дня.

Согласно рассматриваемой методике оценки ликвидности банковской организации предполагается использовать элементы теории вероятности и математической статистики. Основной задачей первого этапа расчета К.Узких определяет расчет меры ликвидности или риска одновременного снятия денежных средств с рассматриваемых счетов. Для этого автором используется расчет доверительных интервалов и квантилей для коэффициента стабильности остатка.

Теория математической статистики и теории вероятности говорит о доверительных интервалах как об отклонении значений выборки от некоторой ее числовой характеристики. Расчет данной математической категории можно вести с использованием таких элементов как среднее значение по совокупности () и дисперсии по совокупности () по следующей формуле:

, где (2.1)

   (2.2)

   (2.3)

-табличные значения для заданной вероятности β=0,8 и при количестве опытов n=20.

Тогда произведем расчет доверительных интервалов для коэффициента стабильности остатка по каждой группе счетов. Значения x_i представлены в табл. П.4.1. и представляют собой расчетные значения коэффициента стабильности остатка. Значение t_β для вероятности 0,8 и при количестве опытов 20 равно согласно табличным данным 1,725. Тогда:

-  Для группы счетов до востребования:

;

и доверительный интервал имеет вид:

Таким образом, с вероятностью 0,8 можно утверждать, что значения показателя будут принадлежать промежутку [0.971;1,057].

-  Для группы срочных счетов клиентов в филиале:

;

и доверительный интервал имеет вид:

Таким образом, с вероятностью 0,8 можно утверждать, что значения показателя будут принадлежать промежутку [0,99938;1,00142]. Как видно, из расчета доверительный интервал минимально колеблется около единицы, что говорит о незначительном отклонении сальдо по счету на конец для от размера средств на счету на начало дня.

-  Для группы счетов стандартных кредитов клиентам:

;

и доверительный интервал имеет вид:

Таким образом, с вероятностью 0,8 можно утверждать, что значения показателя будут принадлежать промежутку [0,955;0,999], что уже говорит о превышении суммы входящего сальдо на утро по сравнению с исходящим к концу дня.

Далее К.Узких предлагает найти квантили для каждой группы счетов. Квантили являются табличными значениями, величины которых изменяются в зависимости от принятой вероятности либо размера накопленной частости  оцениваемых значений.

Поясним данные приведенной ниже таблицы (табл. 2.2)[38, с.18, табл.2]. Так как доверительный интервал показателя по срочным счетам клиентов максимально приближен к единице, то размер риска одновременного снятия можно рассматривать как разницу между нижней границей доверительного интервала (здесь, превышение входящей суммы средств по счету над остатком) и единицей (здесь, равенство суммы средств по счету на начало и на конец дня). Другими словами с вероятностью 80% будем утверждать, что исходящее сальдо на конец дня будет меньше входящего на 0,062%.

Максимальное значение доверительного интервала коэффициента стабильности остатка 0,999 говорит об общем снижении размера средств на счетах стандартных кредитов клиентам.