Оценка и управление ликвидностью коммерческого банка. Общая организационно-экономическая характеристика АСБ «Беларусбанк», страница 5

Недостаток ликвидности определяется как состояние, при котором объем использования ликвидных средств превышает величину использования их источников. А избыток ликвидности (положительная ликвидность) трактуется как состояние ликвидности, при котором источники ликвидных средств превышают использование этих средств.

Основой регулирования позиции ликвидности в АСБ является выполнение Основных показателей развития банка с помесячной разбивкой, утвержденные Правлением банка по представлению финансово-экономического департамента АСБ «Беларусбанк».

Функции управления ликвидностью всей системы АСБ возложены на казначейство, которое с целью обеспечения нормального уровня рентабельности банка осуществляет управление мгновенной и текущей ликвидностью на основе экономических расчетов эффективности операций, произведенных самим казначейством и структурными подразделениями центрального аппарата банка. При всем при этом приоритетным является выполнение обязательств по проведению платежей со счетов клиентов в соответствии с заключенными договорами на рассчетно-кассовое обслуживание.

Стратегия управления ликвидностью в Беларусбанке включает определение источников ликвидности банка и методов управления ими. Стратегия основана на сбалансированном управлении входящими и исходящими денежными потоками банка, когда часть ожидаемого спроса на ликвидные средства накапливается в виде ликвидных активов, а часть – обеспечивается за счет привлечения средств в пассивах.

Механизм обеспечения потребности банка в ликвидных средствах методом управления активами означает накопление ликвидных средств в виде ликвидных активов и возможность их трансформации в ликвидные средства. Управление пассивами предполагает возможность оперативного привлечения структурными подразделениями центрального аппарата Беларусбанка ресурсов на счета юридических и физических лиц, на межбанковском рынке, использование инструментов поддержания позиции ликвидности, предоставленные Национальным банком Республики Беларусь.

Принятие решения по регулированию ликвидности осуществляется Правлением банка, финансовым комитетом и другими подразделениями центрального аппарата. Все управление осуществляется посредством координации ежедневного движения денежных потоков по соответствующим направлениям деятельности структурного подразделения центрального аппарата банка в следующем порядке:

·  управление мгновенной ликвидностью производится путем регулирования казначейством движения внешних входящих и исходящих денежных потоков;

·  управление текущей ликвидностью состоит в координации деятельности структурных подразделений центрально аппарата в рамках доведенных показателей.

Управление денежными потоками предполагает согласованность действий структурных подразделений центрального аппарата по выполнению банком своих обязательств. Казначейство обеспечивает эту согласованность путем прогнозирования движения денежных потоков на краткосрочный период (ежедневно) и в среднесрочном периоде.

Ежедневный прогноз состояния корреспондентского счета банка и движения денежных потоков в белорусских рублях составляется до 9:30 текущего дня и в иностранной валюте – до 10:30 текущего дня. В среднесрочном периоде осуществляется прогноз движения денежных потоков в разрезе валют на неделю (месяц) в виде платежного календаря.

Казначейство на основе составленных прогнозов осуществляет ежедневный анализ состояния текущей и мгновенной ликвидности определяет меры для обеспечения ее поддержания и рассчитывает возможный финансовый результат от альтернативных сделок.

В случае недостаточности средств, с целью поддержания нормального уровня ликвидности, казначейство может проводить следующие операции:

·  усреднение фонда обязательных резервов от рублевых ресурсов;

·  привлечение средств на межбанковском рынке;

·  проведение операций РЕПО с государственными ценными бумагами;

·  продажа валюты в счет открытой валютной позиции;

·  привлечение инструментов поддержания текущей ликвидности, предоставляемые Национальным банком.