Пути совершенствования системы оценки и управления ликвидностью банковской организации, страница 9

Проверим выполнение экономических нормативов ликвидности (табл. П.14.3).

Так как значения нормативов находятся в пределах установленных размеров, то рассчитаем экономический эффект от изменения структуры баланса.

Таким образом, предложенные преобразования в структуре привлеченных и размещенных средств поддерживают необходимый уровень ликвидности филиала и способствуют получению дополнительно 12,5 млн. рубл. в месяц.

В результате произведенных преобразований, по данным расчетов, филиал за счет изъятия средств из высоколиквидных активов и размещение этих сумм в более доходные направления получает дополнительный доход в сумме 22,306 млн. рубл. в месяц.

При этом структура баланса изменится в пользу менее ликвидных средств и значения нормативов ликвидности, доведенных Национальным банком приблизятся к их минимальному уровню.

Основные направления, по отношению к которым происходит перераспределение средств – долгосрочные вложения и краткосрочные вложения, в основном, в части средств со сроками от 6 до 12 месяцев. Отметим также, что для поддержания филиала на нормальном уровне ликвидности возникла необходимость несколько изменить состав привлеченных средств по срокам привлечения. В основном это выражается в привлечении средств на более длительные сроки (табл. 3.5.).

Представленная структура изменений в составе активов и пассивов филиала является одним из возможных вариантов оптимизации структуры баланса банка с учетом поддержания уровня ликвидности на нормальном уровне. Распределение выявленных излишков ликвидности филиала было произведено с учетом двух направлений вложений, разделенных по срокам размещения на краткосрочные и долгосрочные средства.

Таблица 3.5.

Изменения в структуре баланса филиала №214 АСБ «Беларусбанк» г. Новополоцк, +/- млн. рубл.

Рассчитанный нами вариант оптимизации состава средств в балансе предполагает размещение 9998,88 млн. рубл. в краткосрочные вложения и 6354,285 млн. рубл. в активы сроком более года, за счет изъятия 16353,16 млн. рубл. из суммы высоколиквидных активов. Средства, находящиеся на субкорреспондентских счетах филиала, при рассмотрении филиала как отдельного юридического лица, по сути, соответствуют остаткам средств на корреспондентском счете коммерческого банка в Национальном банке. Отличие состоит в том, что плату за положительное сальдо корреспондентского счета филиала осуществляет Головное управление, то есть данные средства можно рассматривать как микро-кредитование в системе АСБ.

Таким образом, проведенные исследования в области оценки и управления ликвидностью коммерческого банка показывают, что, несмотря на наличие устоявшейся системы нормативных показателей ликвидности, применяемых контролирующими органами страны, в банковской практике белорусских банков имеются методики оценки ликвидности, применимые как к банку в целом, так и к отдельным его структурным подразделениям. Данные подходы достаточно объективно оценивают ситуацию с банковской ликвидностью, однако в месте с тем имеют довольно сложный алгоритм расчета, что обусловлено применением аппарата теории вероятности и математической статистики.