Пути совершенствования системы оценки и управления ликвидностью банковской организации, страница 8

Распределим излишек текущей ликвидности между краткосрочными и долгосрочными направлениями вложений. В целях поддержания краткосрочной ликвидности часть средств направим во вложения со сроками до года (в основном в средства от 3 до 6 месяцев либо в средства от 6 до 12 месяцев, так как они не принимают участия в алгоритме расчета текущей ликвидности). Оставшуюся часть в целях получения прироста прибыли вложим в долгосрочные направления.

Как известно, коэффициент краткосрочной ликвидности рассчитывается как отношение фактической и требуемой ликвидности банка. Тогда, уменьшая размер фактической ликвидности, соответственно необходимо снизить величину требуемой ликвидности. Так как управление ликвидностью проводится через оптимизацию структуры баланса в части групп средств с разными сроками оплаты и погашения, то снизить размер требуемой ликвидности можно за счет наращивания средств, размещенных на условиях до года либо за счет снижения краткосрочных ресурсов, привлеченных филиалом. Другими словами, необходимо снизить сумму отрицательных несоответствий, не компенсированных положительными разницами в предыдущих периодах.

Отметим, что по состоянию на 01.01.2005 г. остаток привлеченных средств со сроками погашения от 6 до 12 месяцев составляет 22389,2 млн. рубл. Тогда можно предложить следующее распределение 8998,875 млн. рубл. по статьям баланса филиала (табл. 3. 3.).

Таблица 3.3.

Структура распределения излишка текущей ликвидности по счетам баланса филиала №214 АСБ «Беларусбанк» г. Новополоцк

Теперь необходимо проверить, выполняет ли филиал, при таких изменениях в структуре баланса, нормативы ликвидности (табл. П.14.2):

Выполнение нормативов ликвидности филиалом осуществляется. Тогда рассчитаем прирост суммы доходов от применения данных изменений в структуре баланса.

Таким образом, результатом размещения 8998,875 млн. рубл. в более прибыльные виды активов, при сохранении ликвидности филиала в установленных пределах, будет прирост доходов в размере 2,374 млн. рубл. Общий прирост доходов от размещения излишков краткосрочной и текущей ликвидности составит 9,806 млн. рубл. в месяц ().

Аналогично с уже изложенным материалом проводим выявление и размещение излишка мгновенной ликвидности. Необходимо отметить, что с каждым этапом процесс распределения средств усложняется, так как уже рассмотренные нормативы приняли значения, максимально приближенные к минимально допустимому.

Распределив излишки текущей и краткосрочной ликвидности по более прибыльным направлениям, получаем 8870,84 млн. рублей в активах до востребования и с просроченными сроками оплаты. В целях поддержания краткосрочной ликвидности филиала примем, что сумма активов до востребования не должна быть ниже такой же суммы по пассиву. Тогда размер излишка, который мы можем распределить, примем равный 6500 млн. рубл. Полученную сумму активов необходимо распределить по активам с большей доходностью с учетом выполнения обязательных нормативов (табл. 3.4.).

Таблица 3.4.

Структура распределения излишка текущей ликвидности по счетам баланса филиала №214 АСБ «Беларусбанк» г. Новополоцк