Практикум по дисциплине "Финансы и кредит", страница 13

 

Рис. 1. Механизм действия процентной ставки

Повышение процентной ставки используется для борьбы с инфляцией. Снижение процентной ставки уместно для стимулирования конъюнктуры. Проанализируйте самостоятельно динамику учётной ставки процента в России за последние 10 лет. Постарайтесь подтвердить или опровергнуть представленный вывод.

Тест 3.2.

Ответ.

Обязательные резервы характеризуют отношения задолженности Центробанка перед коммерческими банками, связывают интересы кредиторов (коммерческих банков) и дебитора (Центробанка). Следовательно, соответствующая операция имеет отношение к Центробанку и должна найти отражение в пассиве его баланса (для коммерческих банков – в активе).

Задача 3.3.

Последовательно рассмотрим все 13 элементов баланса. Золото отнесём к активам без колебаний; это высоколиквидные средства банка. Наличные деньги также представляют средства Центробанка и пополняют его актив. А чем от них отличаются наличные деньги в обращении (п.3)? Они отличаются принципиально. Наличные деньги в обращении – это банковские векселя на предъявителя, долговые обязательства Центробанка-эмитента. Итак, п.3 относим к пассиву.

Перейдём к элементу 4 – средства бюджетов и клиентов. Замечаем, что данный элемент характерен именно для Центробанка, хранящего, например, средства Федерального бюджета. По этим средствам Центробанк является должником, поэтому сумму по элементу 4 зачисляем в пассив баланса.

Элемент 5 обнаруживает отношение к пассиву самим названием. Иностранная валюта (п.6) относима к средствам Центробанка и увеличивает актив баланса. Кредиты Министерству финансов выдаёт в разной форме именно Центробанк, предъявляя в результате требования к Министерству финансов. Для Центробанка, таким образом, итог по элементу 7 пополняет актив баланса. Другие кредиты относим в актив на тех же основаниях (п.10).

По долговым ценным бумагам (а с долевыми Центробанк дела не имеет) у эмитента (Министерства финансов) в данном случае возникает задолженность перед Центробанком. Поэтому сумму по элементу 8 относим в актив баланса. Наконец, элемент 13 относим в актив по определению.

Суммы по другим элементам, выше не названным, учитываются в пассиве баланса. Убедимся, что итог баланса равен 218 млн. руб. как по активу, так и по пассиву.

Тест 4.1.

Лизинг – это натуральный кредит. Банк в данном случае выступает в качестве кредитора. Имущество, передаваемое во временное пользование лизингополучателю, числится на балансе банка. Последний заключает сделку, имея в виду последующее вознаграждение – лизинговые платежи. Итак, данная операция для банка активная.

Тест 4.2.

В вопросе преднамеренно объединены два вида векселей, чтобы легко было ошибиться с ответом. Между тем по операциям с коммерческими векселями банк выступает в качестве кредитора и поэтому названная операция является активной; эмитируя же и размещая собственные векселя, банк занимает деньги, поэтому соответствующая операция для него пассивная.

Тест 4.3.

Для вкладов до востребования и для срочных вкладов обычно характерны разные нормы обязательного резервирования в Центробанке. По вкладам до востребования норма обязательных резервов выше. Поэтому по условиям примера банковский мультипликатор уменьшится. Обратим внимание на тот факт, что кредитный потенциал банков зависит как от суммы вкладов, так и от их структуры.