Ниже приводится сводная проектная калькуляция себестоимости продукции, рассчитанную по годам на срок – три года. Расходы на сырьё, материалы, топливо и электроэнергию принимаются на основе ранее рассчитанных величин (смотри таблицу 6.3). Расчёт ФЗП по категории работающих приводится по вышеуказанной методике. Отчисления на социальные нужды составляют 38,5 % по нормативу. Расходы на аудит и консультации предусмотрены только в первом году работы, т.к. предприятие располагает штатом квалифицированных специалистов. Потребность в консультациях может возникнуть в процессе освоения выпуска нового вида продукции. Все расчеты проводятся на основе фиксированных цен. Ценовая политика определяется исходя из результатов маркетинговых исследований.
7.Организационный план.
На предприятии уже длительное время производится мороженое, в том числе и на импортном оборудовании. Предприятие располагает штатом квалифицированных рабочих и служащих. Расчёт потребности в кадрах, уровень и форсы оплаты труда подробно рассматривается в разделе 6 и 3.
Снабжение сырьём и материалами уже организовано и отработано, т.к. основным видом деятельности данного предприятия является оптовая закупочная торговля, связанная с хранением и переработкой продуктов, в т.числе всех видов сырья, необходимого для производства мороженого.
Описание технологической схемы производится подробно в разделе 3 бизнес-плана.
8.Юридический план.
АО «Хладокомбинат» является акционерным обществом открытого типа.
Предполагаемая форма участия инвестора в проекте: предоставление доли участия в акционерном капитале до 30% в форме дополнительной эмиссии акций, лизинга, а также предоставления кредита.
Предполагаемая форма гарантии по кредиту: залог имущества АО «Кемеровский хладокомбинат» и гарантии администрации области.
Залоговые операции регулируются Законом РФ «О залоге».
9.Финансовый план. Стратегия финансирования.
В соответствии с выше приведенными расчетами, стоимость приобретаемого оборудования, в т.ч. затраты по его установке, составляет 10 105 932 000 рублей. По условиям контракта оплата производится ежемесячно в течении трёх лет равными частями. Перечисление денег осуществляется в первой декаде каждого месяца. Затраты на закупку сырья рассчитаны по факту его расходования, т.к. это сырьё изымается из оборота предприятия и может считаться приобретённым в момент его использования. Продажа продукции производится за наличные деньги, по перечислению, а так же возможен вариант по взаимозачёту на сырьё для производства мороженого. Расчёт за продукцию ведётся по предоплате от 60 до 100 %. Таким образом, деньги за продукцию поступают практически сразу после отправки её на реализацию. Время хранения её на складе готовой продукции с момента выпуска до реализации – от 1 до 3 суток, что обусловлено особенностями схемы реализации и режимом работы линии.
Заработная плата выплачивается в месяце, следующем за расчётным (ориентировочно 10 числа каждого месяца). Отчисления от ФЗП и перечисления налогов производится ежемесячно, по истечении расчетного месяца. Все прочие расходы относятся на текущий месяц. План потока наличности составляется по кварталам на три года. Эти данные приведены в таблице ___.
Для реализации проекта в первый год необходимо около 10 105 932 000 рублей, которые предполагается получить в виде кредита. Остальную часть потребности в финансовых ресурсах предполагается обеспечить за счёт собственных средств предприятия.
Планируемая рентабельность проекта (отношение балансовой прибыли к величине основного капитала) – среднегодовой показатель за период 2001 – 2003 год : 49%.
Предполагаемая цена товара 4 рубля 50 копеек за единицу.
Розничная цена изделия ориентировочно составит 5 рублей или 5 рублей 50 копеек.
Калькуляция себестоимости (сводная) за период 2001 – 2003 гг.
Таблица 9.1
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.