Анализ выполнения производственной программы ЗАО «Братскэнергоремонт», страница 9

Основные факторы, повлиявшие на изменение главных финансовых показателей в 2006 году по ЗАО «Братскэнергоремонт» приведены в таблице 2.9.

Таблица 2.9

Основные факторы, повлиявшие на изменение главных финансовых
показателей

План ЗАО «Братскэнергоремонт» на  2006 год по выручке от продаж работ, услуг выполнен на 100,1%.

Фактором, увеличивающим выручку в 2006 году, является рост физических объемов работ, выполняемых сторонним заказчикам.

Уменьшающим выручку фактором является снижение цены работ в процессе торгов. ЗАО «Братскэнергоремонт», участвуя в торгах, снизил цену по выигранным лотам в пределах 7-8% от первоначально заявленной суммы.

Абсолютное снижение себестоимости продаж в 2006 году по сравнению с планом составляет 125 тыс. руб., в том числе по статьям:  

- «Материальные затраты», рост физических объемов материалов удорожает себестоимость на  377 тыс. руб., что обусловлено их приобретением для выполнения дополнительных объемов работ сторонним заказчикам. План по выручке от сторонних заказчиков перевыполнен.

- «ФОТ и ЕСН», увеличение себестоимости произошло в результате роста физических объемов работ, услуг, выполненных собственными силами;

- «амортизация» - на снижение затрат по данной статье повлиял фактор цены товаров;

-  «услуги субподрядных организаций по ремонту», снижение расходов обусловлено уменьшением физических объемов работ, выполненных субподрядными организациями;

-  «прочие расходы», на данные затраты повлияли фактор снижения объема услуг по аренде движимого и недвижимого имущества (-1 099 тыс. руб.) и фактор увеличения объема услуг по подготовке кадров и командировочным расходам (+237 тыс. руб.);

Факторы, повлиявшие на увеличение валовой прибыли по сравнению с планом в сумме 280 тыс. руб.:

-  перевыполнение плана по выручке -155 тыс. руб.

-  снижение себестоимости -125 тыс. руб.

Факторы, повлиявшие на увеличение чистой прибыли на  101 тыс. руб.: перевыполнение плана по выручке -155 тыс. руб.; снижение себестоимости -125 тыс. руб.;  увеличение налога на имущество уменьшило чистую прибыль на 10 тыс. руб.;  снижение внереализационных расходов - 82 тыс. руб.;  увеличение налога на прибыль в целом снизило чистую прибыль на 251 тыс. руб.