Анализ выполнения производственной программы ЗАО «Братскэнергоремонт», страница 8

В таблице 2.8 отражено исполнение основных финансовых и  производственно-экономических показателей в 2006 году и их сравнение с фактом
2005 года.

                                                                                                         Таблица 2.8

Исполнение основных финансовых и  производственно-экономических
показателей, тыс. руб.

Из данных таблицы 2.8 видно, что план по выручке от продаж работ и услуг в 2006 году выполнен на 100,1% (план – 156 550  тыс. руб., факт – 156 705 тыс. руб.)

Фактическая себестоимость работ в 2006 году  составляет 144 850 тыс. руб. при плане 144 975 тыс. руб., снижение в размере 125 тыс. руб. или 0,1%. При этом затраты на один рубль продаж фактически составили 0,924 руб. при плане 0,926 руб., за 2005 год этот показатель составлял – 0,895 руб.

Валовая прибыль в 2006 году получена в размере 11 855 тыс. руб. при планируемой величине данного показателя 11 575 тыс. руб., что составляет 102,4% и к факту за 2005 год  109,2%. В 2005 году валовая прибыль составила  10 853 тыс. руб.

Операционные расходы (услуги банка, налог на имущество) в 2006 году возросли по сравнению с планом на три процента за счет увеличения налога на имущество в результате превышения фактического остатка товарно-материальных ценностей на 31.12.2006 г. над запланированным; к факту за 2005 год на 55,6% (за счет увеличения оборотов по денежным средствам возросли услуги банка, увеличился налог на имущество).

План по внереализационным расходам выполнен на 97%. В связи с корректировкой графика отпусков и увольнения по собственному желанию высокоооплачиваемых специалистов, расходы на «Материальную помощь к отпуску» ниже запланированных. Рост внериализационных расходов в отчетном периоде к факту за 2005 год – 123,7% обусловлен ростом численности на 111 человек и поквартальной индексации тарифной ставки согласно данным Росстата.

Рис. 2.8. Динамика финансовых результатов

Конечный финансовый результат деятельности общества в 2006 году – чистая прибыль – составляет 5 605 тыс. руб., что составляет 101,8% к плановой величине и 98,8% к факту за 2005 год.

Относительный показатель валовой прибыли – рентабельность текущих затрат, который является критерием их окупаемости  8,2% по факту и 8%
по плану.

Для управления рисками в производственной сфере  ЗАО «Братскэнергоремонт» проводит анализ экономических рисков, в результате которого  выявляются причины и факторы отклонений фактических значений экономических параметров от запланированных. Анализируется деятельность объекта, участка на котором возник риск, после чего принимается управленческое решение, оценивающее затратную сторону и время, необходимые для реализации решения.