Анализ выполнения производственной программы ЗАО «Братскэнергоремонт», страница 7

Согласно утвержденному бюджету доходов и расходов  на 2006 год для ЗАО «Братскэнергоремонт» было предусмотрено получение доходов от реализации работ, услуг в сумме 156 550 тыс. руб., в том числе за счет выполнения обязательных объемов для ОАО «Иркутскэнерго» - 122 187 тыс. руб. Фактическая выручка от продаж работ и услуг – 156 705 тыс. руб.  или 100,1% к плану, в том числе: - обязательные объемы работ для ОАО «Иркутскэнерго» - 99,9%, дополнительные объемы всего - 100,9%.

 В 2006 году доля сторонних клиентов в сумме выручки по плану 7,6%, фактически 9,3%.

Чистая прибыль по бизнес-плану на 2006 г. – 5 504 тыс. руб., чистая прибыль по факту – 5 605 тыс. руб. или 101,8%.

Фактическая среднемесячная выработка на одного работника в 2006 г. – 27 296 руб., что составляет 101,8 % к плану и 110,1% к факту за 2005 год.

Рентабельность  текущих затрат в 2006 г.  - 8,2% при плане 8%.

На первом этапе проведен анализ выполнения производственной программы и основных производственно-экономических показателей бизнес-плана ЗАО «Братскэнергоремонт» в 2006 году.

Проведем анализ выполнения основных показателей бизнес-плана, утвержденного на 2006 год ОАО «Иркутскэнерго», где предусмотрено получение доходов от реализации работ и услуг в сумме 156 550 тыс. руб., в том числе за счет выполнения обязательных объемов для ОАО «Иркутскэнерго» - 122 187 тыс. руб.

Фактически выручка от продаж работ и услуг за отчетный период составила 156 705 тыс. руб.  или 100,1% к плану и 151,8% к факту за 2005 год.

В таблице 2.7 приведены  плановые и фактические значения выполнения основных показателей бизнес-плана  ЗАО «Братскэнергоремонт» по объемам продаж за 2006 год и их сравнение с фактическими показателями за 2005 год.

Таблица 2.7

Динамика выполнения показателей бизнес-плана, тыс. руб.

Наименование показателей	Факт за 2005 год	План на 2006 год	Факт За 2006 год	Абсол. откл.	Относ. откл. (гр5/гр4*100)	Относ. откл. (гр5/гр3*100)
1 Выручка от продаж работ и услуг	103 222	156 550	156 705	+155	100,1	151,8
В том числе
1.1 обязательные объемы для ОАО «Иркутскэнерго»	94 281	122 187	122 026	-161	99,9	129,4
1.2 дополнительные объемы, из них  для:	8 941	34 363	34 679	+316	100,9	387,9
1.2.1 ОАО «Иркутсэнерго»	6 299	22 463	20 092	-2 371	89,4	319,0
1.2.2 ДЗО			183	+183
1.2.3 сторонние заказчики	2 642	11 900	14 404	+2 504	121	545,2

Невыполнение плана по выручке от выполнения обязательных объемов для ОАО «Иркутскэнерго» составило  161 тыс. руб. или 0,1%. План – 122 187 тыс. руб., факт -122 026 тыс. руб.  Рост выручки  от обязательных объемов в 2006 году к факту за 2005 год - 129,4%.

Как видно из рисунка 2.7, невыполнение плана по дополнительным объемам для ОАО «Иркутскэнерго» составило 2371 тыс. руб. или 10,6%, что обусловлено следующими факторами:

- договоры на выполнение работ по Усть-Илимской ТЭЦ были заключены на сумму 18 143 тыс. руб. (без НДС), в то время как фактически  фронт работ был представлен на 15 007 тыс. руб.;

Рис. 2.7. Соотношение объемов работ за период с 2005 по 2006 гг.

- в декабре 2006 года были выполнены работы  по ЦТАИ Усть-Илимской ТЭЦ на сумму 215 тыс. руб. (без НДС). Акты выполненных работ были подписаны, но не приняты к оплате в результате недостаточности средств у заказчика.

Рост выручки от выполнения дополнительных объемов работ для  ОАО «Иркутскэнерго» в 2006 году к факту за 2005 год – 319%.

План по выручке, от реализации работ сторонним заказчикам выполнен на 121%, рост к факту за 2005 год составляет 545,2%.