Анализ выполнения производственной программы ЗАО «Братскэнергоремонт», страница 4

- «Услуги автотранспорта» - увеличение  на 0,1% (57 тыс. руб.) за счет увеличения затрат на грузоперевозки, связанные с доставкой материалов (труб, металла) в г.Усть-Илим и г.Шелехов для выполнения дополнительных объемов работ;

- «Прочие расходы» - увеличение  на 0,1% связано с ростом расходов по сравнению запланированным на  2006 год  по статьям «Подготовка кадров» и «Командировочные расходы»;

Изменения структуры затрат в 2006 году по сравнению с фактом за 2005 год  вызвано изменением состава выполняемых работ, оказываемых услуг. Наибольшее влияние на изменение структуры затрат 2005-2006 г. оказал рост объемов работ, выполненных сторонним заказчикам. Резко увеличиваются материальные расходы, появляются услуги производственного характера (субподрядные организации) и снижается удельный вес расходов на оплату труда.

Следующим этапом проанализирована эффективность использование труда на объекте исследования и ее сравнение с темпами роста заработной платы (таблица 2.3).

Таблица 2.3

Анализ труда и заработной платы

Из таблицы 2.3 видно, что плановая   средняя численность персонала на 2006 год- 460 человек, в том числе рабочие – 390 человек; фактически средняя численность работников ЗАО «Братскэнергоремонт» за  2006 год - 458 человек, в том числе рабочие - 384 человек.