Анализ выполнения производственной программы ЗАО «Братскэнергоремонт», страница 4

- «Услуги автотранспорта» - увеличение  на 0,1% (57 тыс. руб.) за счет увеличения затрат на грузоперевозки, связанные с доставкой материалов (труб, металла) в г.Усть-Илим и г.Шелехов для выполнения дополнительных объемов работ;

- «Прочие расходы» - увеличение  на 0,1% связано с ростом расходов по сравнению запланированным на  2006 год  по статьям «Подготовка кадров» и «Командировочные расходы»;

Изменения структуры затрат в 2006 году по сравнению с фактом за 2005 год  вызвано изменением состава выполняемых работ, оказываемых услуг. Наибольшее влияние на изменение структуры затрат 2005-2006 г. оказал рост объемов работ, выполненных сторонним заказчикам. Резко увеличиваются материальные расходы, появляются услуги производственного характера (субподрядные организации) и снижается удельный вес расходов на оплату труда.

Следующим этапом проанализирована эффективность использование труда на объекте исследования и ее сравнение с темпами роста заработной платы (таблица 2.3).

Таблица 2.3

Анализ труда и заработной платы

Наименование
показателей

Ед. изм.

Факт за 2005 год

План на 2006 год

Факт за 2006 год

% выполнения  плана за 2006 год гр.5/гр.4*100%

Абсолютное отклонение

факт за 2006 год-факт за 2005 год

гр.5-гр.3

Относительное отклоне-

 ние факт за 2006 г. к    факту за 2005 г.   гр.5/гр.3*100%

1

2

3

4

5

6

7

8

Объем работ, услуг, выполненных собств. силами

тыс. руб.

103 222

148050

150019

100,1

+46797

145,3

Численность работников

чел.

347

460

458

99,6

+111

132,0

В том числе

рабочие

чел.

288

390

384

98.5

+96

133,3

рабочие осн. пр-ва

чел.

284

384

378

98,4

+94

133,1

Фонд оплаты труда всего

тыс.руб.

66 361

92 139

94 641

102,7

+28280

142,6

Фонд оплаты труда рабочих

тыс.руб.

46 300

66 320

67 879

02,4

+21579

146,6

в том числе осн. рабочих

тыс.руб.

45 854

65 640

67 130

102.3

+21276

146,4

Среднемесячная выработка

на одного работника

руб.

24 789

26 821

27 296

101,8

+2507

110,1

Среднемесячная выработка

на одного рабочего

руб.

29 867

31 635

32 556

102,9

+2689

109,0

Среднемесячная выработка

на одного рабочего основного производства

руб.

30 288

32 129

33 073

102,6

+2785

109,2

Среднемесячная з/плата

на одного работника

руб.

5 937

16 692

17 220

103,2

+1283

108,1

Окончание табл. 2.3

1

2

3

4

5

6

7

8

Среднемесячная з/плата на

одного рабочего

руб.

3 396

14 171

14 731

103,9

+1335

110,0

Среднемесячная з/плата на

одного рабочего осн. пр-ва

руб.

3 455

14 245

14 799

103,9

+1344

110,0

Из таблицы 2.3 видно, что плановая   средняя численность персонала на 2006 год- 460 человек, в том числе рабочие – 390 человек; фактически средняя численность работников ЗАО «Братскэнергоремонт» за  2006 год - 458 человек, в том числе рабочие - 384 человек.