Экономика и менеджмент \ Экономика

Бизнес-план по созданию коворкинг-центра в г. Томске, страница 11

При запланированном объеме продаж в размере 220 ед., при условии реализации только одной услуги, продажа 566 ед. продукции в первый год позволит предприятию работать без убытков.

Таблица 17 – Отчет о движении денежных средств (cash flow)

№ п/п	Показатели	Интервалы планирования
№ п/п	Показатели	1	2	3
1.	Движение денежных средств по операционной деятельности
2.	Выручка от реализации услуг	1380000	1516000	1656000
3.	Полная себестоимость продукции	1194200	1189842	1185485
4.	Прибыль до налогообложения	185800	326158	470515
5.	Налог на прибыль	27870	48923,7	70577,25
6.	Чистый денежный поток по операционнойдеятельности	157930	277234,3	399937,75
7.	Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
8.	Вложения в основной капитал	-516083,34	0	0
9.	Прирост оборотного капитала	-88000	-8600	-9000
10.	Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности	-604083,34	-8600	-9000
11.	Движение денежных средств по финансовой деятельности
12.	Собственный капитал	0	0	0
13.	Кредиты	622000	0	0
14.	Погашение задолженности по основной сумме кредита	-304823,23	-266466,55	-228109,53
15.	Чистый денежный поток от финансовой деятельности	317176,77	-266466,55	-228109,53
16.	Чистый денежный поток от всех видов деятельности	-128976,57	2167,75	162828,22

На второй год чистый денежный поток от всех видов деятельности будет положительным.

7. Оценка эффективности

Определим ЧДД проекта при норме дисконта i = 10%. Расчет денежных потоков для определения ЧДД оформлен в таблице 18:

Таблица 18 – Денежные потоки

№ п/п	Наименование показателей	Интервал планирования
№ п/п	Наименование показателей	1	2	3
1.	Чистые денежные средства по операционнойдеятельности (стр.6 табл.34)	157930	277234,3	399937,75
2.	Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности (стр.10 табл.34)	-604083,34	-8600	-9000
3.	Чистый денежный поток от операционной и инвестиционной деятельности (стр.1+стр.2)	-446153,34	268634,3	390937,75
4.	Коэффициент дисконтирования (при i=0,10)	1	0,909	0,826
5.	Чистый дисконтированный денежный поток, стр.3×стр.4	-446153,34	244188,58	322914,58
6.	Чистый дисконтированный накопленный денежный поток	-446153,34	-201964,76	120949,82

ЧДД = 120949,82руб.

Срок окупаемости (С_ок) – это срок, за который доходы от реализации проекта покрывают первоначальные затраты.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

Скачать файл