Анализ основных показателей деятельности предприятия на примере электромеханического завода (Аналитический раздел дипломного проекта), страница 13

Для осуществления производственно-хозяйственной деятельности в 2002г.,  потребуется численность ППП (среднесписочная) 7000чел., снижение против уровня 2001 г.-3,8 % (~ 273 чел.).

Уровень среднемесячной зарплаты планируется довести до 2766 руб., против 2 377 руб. в 2001 г., т.е. увеличить на 16,3 %.

Фонд оплаты труда занимает в расходной части бюджета 21,7 % или 223,6млн. руб., что на 17,6 млн. руб. больше, чем в 2001 г.

Себестоимость на 2002 г. предусмотрена в сумме 771,5 млн. руб.

Прибыль от производства товарной продукции предусмотрена  в размере 134,2 млн. руб.

Рентабельность планируется на уровне 17,3 %, против 7,3 % в 2001 г. (табл.19):

Таблица 19

Рентабельность в 2002 г.

	Тов. выпуск  млн. руб.	Себест-сть,  млн. руб.	Прибыль,  млн. руб.	Рентабельность,  %
Товарная продукция - Всего	911,7	777,5	134,2	17,3
- спецпродукция	552,5	426,0	126,5	30,0
- гражданская продукция	257,2	249,5	7,7	3,1
- ТНП	102,0 *	102,0	0,0	0,0

* точка безубыточности достигается при среднемесячном выпуске в  8,5 млн. руб.

В затратах на производство и реализацию продукции предусмотрены суммы приобретения сырья, материалов, покупных комплектующих, инструмента в сумме 205 млн. руб..

В связи с тем, что приобретение необходимого оборудования предусматривается за счет лизинга, платежи по нему увеличиваются и составляют 118,9 млн. руб. против 78,2 млн. руб. в бюджете 2001 г.

Конструкторское сопровождение ОАО « ПА» обойдется нам в 28,9млн.руб., что равно, примерно, 1,5 месячному фонду оплаты труда.

Расходы на приобретение электроэнергии и топливо составят по расчетам специалистов 57,7 млн. руб., что составляет 6,6 % от производственных расходов.

В целом бюджет напряженный, но выполнимый при условии продолжения работ по реструктуризации предприятия, важнейшим компонентом которой (едва ли не самым основным) будет реструктуризация системы управления.

Прибыль в бюджете-2002 распределена следующим образом (табл. 20):

Таблица 20

Распределение прибыли в 2002 г.

	Сумма на 2002 г., млн. руб.	Удельный вес, в %
Прибыль – Всего,	161,1	100,0
- % за кредит	52,2	32,4
- Налоги и сборы	38,2	23,7
- Содержание соц. сферы	25,3	15,7
- ФМП	7,1	4,4
- НИОКР (новые разработки)	8,0	5,0
- Резервный фонд	9,7	6,0
- Средства в распоряжении собственников	4,8	3,0
- Содержание КОПиТ	13,7	8,5
- Содержание ПСХ	2,0	1,2

1.2.5. Структурный состав оборудования

Качество продукции находится в прямой зависимости от структуры и технического состояния основных производственных фондов (ОПФ).

Несмотря на тяжелое финансовое положение, ОАО «МЗ» продолжало вливание инвестиций в развитие производства: осваивалась новая продукция, приобреталось новое оборудование.

Возрастная структура парка оборудования ОАО «МЗ» показана на рис.13.

Рис.13. Возрастная структура парка оборудования

Оборудование продолжает устаревать и физически и морально. В возрасте свыше 20 лет находится 61,6 % (2697 ед.), оборудования со сроком службы до 5-ти лет – 5,3 % (234 ед.).

Но такая картина наблюдается не во всех цехах.

В цехе №7 оборудование свыше 20 лет составляет 25,1% (71 ед.), а оборудования до 5лет – 12,7% (36 ед.) (рис.14).

Рис.14. Возрастная структура парка оборудования цеха№ 7