Кредит и ссудный процент

ЛЕКЦИЯ

по дисциплине "Деньги, кредит и банки"

Т Е М А  N 4. Сущность и формы кредита.

ЗАНЯТИЕ  N 1. Кредит и ссудный процент.

Учебно- воспитательные цели:

1) Изучить необходимость, сущность, функции кредита и ссудного про­цента, а также виды процентных ставок.

Содержание:

Введение.

Учебные вопросы (основная часть):

1. Необходимость и сущность кредита.

2. Ссудный процент и процентные ставки.

 Заключение.

Структурно-логическая схема:

I.   Необходимость и сущность и функции кредита.

1. Сущность.

2. Необходимость.

3. Функции.

4. История развития  кредита.

II. Ссудный процент и процентные ставки.

5. Сущность.

6. Процентные ставки.

Литература:

1.  Деньги. Кредит. Банки. Учебник/ Под ред. Е.Ф Жукова- М.:Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999.

1. Гражданский кодекс РФ. Глава 42 "Заем и кредит". - М.: ИНФРА.М -Норма, 1996.

2. Банковское дело // Учебник под ред. В.И.Колеснико­ва,Л.П.Кроливецкой.-М.: Финансы и статистика, 1995.

3. Волынский В. Кредит в условиях современного капитализма. -М.: Финансы и статистика, 1991.

4. Денежное обращение и кредит при капитализме.//Учебник под ред. проф. Л.Н.Красавиной. - М.: Финансы и статистика, 1989.

5. Антонов Н.Г.,Пессель М. А. Денежное обращение, кредит и банки. –М.:АО Финстатинформ, 1995.

ВВЕДЕНИЕ

В современном хозяйстве одной из важнейших экономических ка­тегорий выступает кредит. Перераспределяя огромные денежные и то­варные массы, он питает предприятия дополнительными ресурсами.

Что же представляет собой кредит в современных условиях? В каких формах он функционирует?

Сегодня первая лекция - "Кредит и ссудный процент".

1 вопрос: НЕОБХОДИМОСТЬ И СУЩНОСТЬ КРЕДИТА.

1) Сущность

В современных условиях под кредитом (от лат. credo - доверяю, верю) понимается сделка между юридическими или физическими лицами о предоставлении кредита или ссуды. Так, в Гражданском кодексе РФ (часть II, ст. 819) записано, что по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить де­нежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предус­мотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную де­нежную сумму и уплатить проценты за неё.

Из сказанного можно увидеть, что кредитные отношения являются частью денежных отношений. Причём, это такие денежные отношения, которые характеризуются возвратным движением стоимости.

Следовательно, кредит выражает производственные отношения, при которых хозяйствующие субъекты, государство, организации и от­дельные граждане передают друг другу стоимость на условиях возв­ратности во временное пользование.

Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отно­шения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денег, кредитованием инвести­ций, использованием государственного кредита и частично совершени­ем страховых операций. Деньги используются как средство платежа всюду, где присутствует кредит. Даже в тех случаях, когда заемщик получает ссуду в товарной форме, она оформляется в виде денежного кредита, например, в виде отсрочки или рассрочки оплаты товаров, работ и услуг.

Кредит - категория рыночная.  Рынок должен обслуживаться осо­бым фондом денежных средств, которые могут предоставляться заёмщи­кам на условиях возвратности.  Такой фонд денежных средств называ­ется ссудным фондом общества.  Следовательно формой движения ссуд­ного фонда и является кредит.

На макроуровне движение ссудного фонда отражает двуединый процесс кредитных отношений. Иначе говоря в ссудном фонде одновре­менно отражаются и средства, мобилизованные кредитной системой, и средства, размещенные на возвратных началах.

Кредитные ресурсы постоянно загружены, т.е. предоставлены ко­му-то в ссуду. Поэтому ссудный фонд всегда отражается в финансовом балансе всего хозяйства - и по активу, и по пассиву. Например, свободные денежные средства на расчётном счёте предприятия и за­долженность этого предприятия банку по кредиту - частицы единого ссудного фонда. Отсюда следует, что для ссудного фонда характерно равновеликое или сбалансированное наличие кредитных ресурсов и размещение их в виде ссуд.

После того, как мы выяснили понятие ссудного фонда можем сформулировать сущность кредита как экономической категории.

Кредит - это совокупность экономических отношений между предприятиями, организациями, государством и населением по поводу мобилизации временно свободных денежных средств в ссудном фонде и использованных для удовлетворения потребностей в финансовых ресур­сах на условиях возвратности с уплатой процента.

Схематично это определение можно представить так:

I.  мобилизация                                                                 II. Использование

 

III Возврат с уплатой процента

Из схемы мы видим, что кредит - это совокупность трех групп экономических отношений:

1 - Мобилизация временно свободных денежных средств в ссудном фонде.

2 - Использование средств ссудного фонда для удовлетворения потребностей в финансовых ресурсах.

3 - Возврат средств заемщиком с уплатой процента.

При этом необходимо иметь ввиду, что заимствование временно свободных средств предприятий, организаций, государства и населе­ния в ссудный фонд осуществляется также с уплатой процента.

2. Необходимость

Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборота капитала. Такими являются:

- постоянное образование денежных ресурсов и возникновение временных дополнительных потребностей в них;

- различная продолжительность оборота средств на отдельных предприятиях;

- тесное переплетение наличного и безналичного оборота средств;

- экономическая обособленность предприятий.

В процессе кругооборота капитала происходит временное высво­бождение денежных средств. Их можно сгруппировать следующим обра­зом:

1. Средства предприятий:

а) - амортизационные отчисления, накапливаемые для восста­новления основных фондов;

б) - часть оборотных средств, высвобождающаяся в связи с не­совпадением времени продажи продукции и покупки сырья, материалов и прочего для продолжения процесса производства;

в) - денежные средства, высвобождающиеся на период между поступлением выручки от реализации продукции и выплат заработной платы, уплатой налогов в бюджет, отчислениями в пенсионный и про­чие фонды;

г) - прибыль накапливаемая для расширения производства и не­распределенная прибыль.

        2. Денежные доходы и сбережения населения.

        3. Средства государственного бюджета

(при условии превышения доходов над расходами).

В то же время некоторые предприятия, органы власти и часть на­селения испытывает дополнительную потребность в денежных ресурсах. Таким образом, возникает противоречие, которое разрешается с по­мощью кредита.

Необходимость кредита обуславливается и тем, что на его осно­ве осуществляется эмиссия денег как платежных средств. Образно вы­ражаясь можно сказать, что кредит - отец всех денег, эмиссия - их мать.