Технико-экономические показатели. Основные итоги работы ОАО. Технико-экономические показатели, страница 8

Изменение себестоимости 1 тонны угля по условно-постоянным затратам в связи с отклонением фактической добычи от плановой рассчитывается по формуле ( )

где  Спл   - плановая себестоимость 1 тонны угля, руб

К  - удельный вес постоянных затрат в плановой себестоимости, %

Дпл,Дф - соответственно, фактическая и плановая добыча угля, тыс.тонн

Изменение суммы постоянных затрат рассчитывается по формуле ( )

Зпост.ф., Зпост.п. - соответственно, фактические и плановые постоянные затраты в себестоимости, тыс.руб.

Изменение суммы переменных затрат рассчитывается по формуле (  )

где  Зпер.ф, Зпер.пл - соответственно, «переменные» затраты в себестоимости, тыс.руб.

Итого по факторам

Рост производительности труда по сравнению с ростом заработной платы.

где  ПРф/ПРпл х 100 - изменение против плана производительности труда трудящихся, %.

Зф/Зпл х 100 - изменение против плана средней заработной платы трудящегося по добыче ( исходят из затрат по элементу «заработная плата» в себестоимости)

Уз - удельный вес затрат на заработную плату в плановой себестоимости 1 тонны угля, %.

2.3.2  Затраты на «Вспомогательные материалы»

На отклонение фактических затрат от плановых оказывают влияние следующие факторы:

1.  Изменения себестоимости за счет «постоянных» затрат по материалам (М1) рассчитывается по формуле ( )

где   См.пл –  плановая себестоимость добычи 1 тн угля по элементу «вспомогательные материалы», руб/тн

К - удельный вес «постоянных» затрат в плановой себестоимости материалов, %.

Изменение удельного расхода материалов (М2) рассчитывается по формуле ( )

где Н - норма расхода материалов на 1000 тн.

Ц - цена единицы материала, руб.

лесные материалы

взрывчатые вещества:

смещение графика проведения горных выработок, изменение горно-геологических условий средства взрывания

Изменение цены единицы материалов (М3)

 

лесные материалы

взрывчатые вещества

( использование угленита)

средства взрывания

Таблица 11  - Затраты на «Вспомогательные материалы».

Наименование	Тыс.руб.		Руб/т		факт	Отклонение
показателей	план	факт	план	факт	+/-к пл руб/тн	руб/т	тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
Элементы затрат в денежном выражении
Материальные затраты в том числе:	95943	139913	47,02	68,9	10,81	43970	21,88
- топливо	3632	5448	1,78	2,68	0,28	1816	0,9
- электроэнергия	15709	23793	7,70	11,72	2,11	8084	1,02
- услуги производственного характера	14192	20503	6,96	10,10	2,03	6311	3,14
- вспомогательные материалы	62410	90169	30,58	44,40	6,39	27759	13,82
из них:
вв, св	485	520	0,24	0,26	0,02	35	0,02
Запасные части	18962	28926	9,29	14,24	6,59	9964	4,95
Износ м/ценных предметов	1783	2806	0,87	1,38	0,27	1023	0,51
Износ спец. одежды	1257	1895	0,62	0,93	0,12	638	0,31
Оплата за воду	38	45	0,02	0,02	0,01	7	0
Другие материалы	26784	33287	13,12	16,39	0,79	6503	3,27
Воспроизводство МСБ	11999	20867	5,88	10,28	-1,38	8868	4,4
Лесные материалы:     норма	1,5	1,5				0
расход	3145	2984				-161
Взрывчатые вещества: норма	16,6	10,9				-5,7
расход	33804	22171				-11633
Средства взрывания :   норма	53,3	32,4				-20,9
расход	108770	65804				-42966
Повторное использование	3660	7377				3717
в том числе на проходку	3614	7175				3561