Другие предметы \ АСЭС-2

Технико-экономические показатели. Основные итоги работы ОАО. Технико-экономические показатели, страница 11

Затраты по услугам ЦЭММ превысили план из-за большого объема ремонтов в 4 квартале, связанного с вводом новых лав.

Экономия услуг по УМГШО сложилась в связи со смещением графика демонтажа лавы 3-9 «в».

Итого : 2,00+0,03 = 2,03 руб/тн.

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года увеличение затрат по услугам автотранспорта, управления по профилактике, СШМНУ связано с повышением тарифов и расценок. Снижение затрат по услугам УМГШО вызвано организацией на шахте монтажного участка.

8.6.Затраты по элементу «Затраты на оплату труда»

Таблица 15 – «Затраты на оплату труда».

Показатель

1999 г

Отчетный период

± к плану

± к 1999 г

план

факт

Фонд заработной платы, тыс.руб

72278

131740

110522

-21218

38244

исключается:

непромышленная группа со строительством, тыс.руб

746

738

655

-83

-91

не списочный состав, тыс.руб

231

220

220

-11

Фонд з/платы ППП, тыс.руб

71301

131002

109647

-21355

38346

исключается:

Отраслевое тарифное соглашение, тыс.руб

6241

Услуги, снимаемые с себестоимости (услуги пара),тыс.руб

462

519

589

70

127

Выплата за счет прибыли, тыс.руб

1095

1018

1018

-77

добавляется:

Фонд не списочного состава, тыс.руб

166

167

167

1

Переходящие отпуска, тыс.руб

Резерв на выслугу лет, тыс.руб

Себестоимость  добычи на «оплату труда», тыс.руб в том числе на 1 тонну, руб

63669

31,20

130483

51,47

108207

53,28

-22276

1,81

44538

22,08

Среднемесячная заработная плата ППП, руб

2192

4349

3900

-449

1708

Численность ППП, чел

2421

2500

2312

-188

-109

Среднемесячная производительность труда трудящегося по добыче, т

70,2

84,5

73,2

-11,3

3,0

Перерасход на «Затратам на оплату труда» за 2000 год составил 1,81 руб/тн.

Необходимо рассмотреть причины отклонения фактических затрат от плановых. Они могут быть вызваны изменением против плана численности трудящихся (Ч), средней заработной платы (З) и объема добычи угля (Д).

Влияние указанных факторов на себестоимость 1 тонны угля по  «Затратам на оплату труда» определяется следующим расчетом:

1.  Изменение добычи угля по шахте (З1):

З1 = Сз х К / 100 х (Дпл /Дф - 1) , где

Сз - плановаясебестоимость 1 тонны угля по «Затратам на оплату труда», руб.

К - удельный вес «постоянных» затрат в плановой себестоимости.

З1 = 51,47 х 57,2 / 100 (2535 / 2030,8 - 1 ) = 7,31 руб\тн

2.  Изменение численности ППП:

З2 = (Чф-Чпр) / Дф х Зпл х t , где

Скачать файл