Технико-экономические показатели. Основные итоги работы ОАО. Технико-экономические показатели, страница 12

Чф - фактическая численность ППП, чел.

Чпр - приведенная  плановая численность ППП, чел.

Зпл - плановая среднемесячная заработная плата, руб.

t - число месяцев отчетного периода.

Приведенная плановая численность составит:

Чпр = К/ 100 хЧпл + (1- К / 100) х Чпл х j; где

  - удельный вес постоянного штата, %

- плановая численность ППП, чел.

   - индекс выполнения плана добычи угля

Чпр = 57,2 / 100 х 2500 + (1 - 57,2 /100) х 2500 х 0,801 = 2287 чел.

З2 = ( 2312 -2287 ) / 2030845 х 4349 х 12 = 0,64 чел.

3.  Изменение среднемесячной заработной платы:

З3 = (Зф - Зпл) / Дф х t х Чф, руб/тн.

З3 = (3900 - 4349) / 2030845 х 12 х  2312 = - 6,14 руб/тн.

Итого : 7,31 + 0,64 - 6,14 = 1,81 руб/тн.

8.7.Затраты на «Амортизацию основных фондов».

Изменение затрат на амортизацию анализируется раздельно по основным фондам – амортизация которая начисляется по нормам и фондам и амортизация которая определяется по потонным ставкам.

Таблица №14 – затраты на «Амортизацию основных фондов».

Показатель	1999 г	2000 г		± к плану	± к 1999 г
		План	Факт
Затраты на «Амортизацию» - всего, тыс.руб	30928	36253	21470	-14783		-9458
на 1 тонну добычи, руб	15,16	14,30	10,57	-3,73		-4,59
Сумма амортизационных отчислений, определяемых по нормам амортизации (А) – всего, тыс.руб	28085	32950	19002	-13948		-9083
на 1 тонну добычи, руб	13,76	13,00	9,35	-3,65		-4,41
Балансовая стоимость основных фондов на которые амортизация начисляется по нормам (Ф), тыс.руб	324631	339730	220805	-118925		-103826
Средний процент амортизационных отчислений, %	8,7	9,7	8,6	-1,1		-0,1
в т.ч. лизинг:
стоимость оборудования, тыс.руб
на 1 тонну добычи, руб
Сумма амортизационных отчислений по потонным ставкам – всего, тыс.руб	3199	3673	2710	-963		-489
на 1 тонну добычи, руб	1,57	1,45	1,34	-0,11		-0,23
Услуги, тыс.руб	356	370	242	-128		-114
на 1 тонну добычи, руб	0,17	0,15	0,12	-0,03		-0,05

В абсолютном выражении экономия по «Амортизации основных фондов» составила 14783 тысячи рублей, что в расчете на 1 тонну добычи угля равно 3,73 рубля.

Изменение затрат на «Амортизацию» определяется следующими факторами:

1.  Выполнение плана по добычи угля (А);

А1 = Апл / Дф - Апл /Дпл, где

Апл,   - затраты на «Амортизацию основных фондов», тыс.руб.

   - добыча угля по шахте, тыс.т

А1 = 36253 / 2030,8 - 36253 / 2535= 3,55 руб/тн.

2.  Изменение стоимости основных фондов, на которые начисляется амортизация по нормам (А2):

А2 = ( Офф - Офпл) / Дф х Нпл, где

  - основные фонды, на которые начисляется амортизация по  нормам, тыс.руб.

    - средний процент амортизационных отчислений

А2 = (220805 - 339730 ) / 2030,8 х 9,7 /100 = - 5,68 руб/тн