Финансовый директор будет отвечать за ведение всей финансовой и бухгалтерской работы: движение средств по счетам, планирование финансовых потоков, внутренний аудит.
Представленные основные финансовые показатели планируемого бизнеса включают: объемы продаж, операционные расходы, прибыли / убытки и баланс на 3 последующих года: 2001 – 2003.
В финансовой модели принято допущение, что информационное обеспечение и технический анализ предоставляются клиентам без взимания дополнительной платы, хотя такая практика является исключением из обычных правил. Это оставляет дополнительные возможности для маркетинга или получения доходов. Расходы на приобретения информации у провайдеров полностью отнесены на систему БИДС (статьи Провайдеры котировок и Провайдеры информации в Накладных расходах). Собственный продукт технического анализа компания обычно реализует на основе ежемесячных арендных платежей или разовой оплаты в размере стоимости годовой аренды.
При финансовом анализе проекта сделаны следующие предположения: 1) стоимость аренды торгового терминала равна 500 долларов США; 2) оплата за техническое сопровождение (техническую поддержку) составляет 8 % от стоимости аренды, т.е. 40 долларов США; 3) для учета постепенного нарастания количества терминалов в течение месяца принят коэффициент К1 равный 0,5; 4) клиенты отказываются от 20 % установленных терминалов в конце каждого года (коэффициент К2); 5) расходы (накладные, маркетинг и продажи, заработная плата) увеличиваются на 30 % в конце каждого года (коэффициент К3); 6) в продажах новых терминалов учтена сезонность банковской активности.
При расчете доходов от продаж (сопровождения) применяется формула
Т М -1 * S + Т М * S * К1 , где Т М –1 - сумма всех терминалов, установленных до месяца М, Т М - количество терминалов, установленных в месяце М, S – стоимость аренды (или сопровождения), К1 – коэффициент равномерного нарастания количества терминалов в течение месяца.
Объемы продаж
В первый операционный год – 2001 планируется установить 100 торговых терминалов, во второй и в третий – по 120 ежегодно. Установленная база за три года с учетом допущения 4) составит 280 терминалов, общее количество установленных терминалов за три года планируется равным 340. Таблица числа установленных терминалов представлена в Приложении (Лист Cashflow файла BIDSFinancials.xls)
Скромный рост продаж во второй год ( 20% ) и отсутствие роста в третий год операций отражает реальный объем рынка операций во внутренних филиальных сетях банков. Число банков после финансового кризиса 1998 года сократилось, а в настоящее время стабильно. Потенциальная база для продаж будет расти не за счет появления ограниченного количества новых филиалов, а за счет более полного охвата существующих банков и филиалов в России и странах СНГ. Тем не менее, планируемый бизнес получает существенный доход не только от новых терминалов, но и от базы уже установленных.
Объемы продаж / доходы составят 324.000 906.120 1.424.520 долларов соответственно, т.е. планируется рост порядка 280 % во второй год и порядка 160 % в третий (даже при не растущих объемах продаж) (Приложение – Таблица Income файла BIDSFinancials.xls)
Основные статьи операционных расходов составляют затраты на продвижение, заработную плату и накладные.
В 2001 году расходы составят соответственно 14.000 20.580 14.900 долларов в месяц.
(Приложение – Таблицы Promotion…, Salary, Other…. файла Company Expedentures111.xls)
В прилагаемых таблицах Company Expendintures.xls представлен детализированный расчет по этим статьям за первый год и сделано предположение 5) об увеличении расходов на 30 % в каждый последующий год.
Ниже представлены основные финансовые коэффициенты – отношение доходов к расходам и отношение прибыли к доходам.
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.