Оценка степени ликвидности коммерческого банка, страница 7

Современные коммерческие банки, как правило, являются универсальными и их деятельность прямо или косвенно (через клиентов) затрагивает практически все товарные и финансовые рынки страны. Поэтому государственный контроль за банковской деятельностью в целом и за ликвидностью коммерческих банков в частности является неотъемлемой чертой банковской системы любого государства.

Рассмотрим действующие в Республики Беларусь по состоянию на 01.01.2005 г. пруденциальные нормативы ликвидности коммерческих банков. Нормативы ликвидности определены Инструкциями об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых учреждений в редакции постановлений Нацбанка от 21.12.2004г.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка Постановлением Правления НБ РБ «Об утверждении инструкции об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций» от 21.12.2004г. №173 установлены следующие нормативы ликвидности:

мгновенная ликвидность;

текущая ликвидность;

краткосрочная ликвидность;

минимальное   соотношение   высоко   ликвидных   и   суммарных активов.

Мгновенная ликвидность характеризует соотношение суммы активов до востребования и пассивов до востребования и с просроченными сроками. В расчет включаются активы и пассивы без учета степени ликвидности и риска одновременного снятия.

Минимально допустимое значение показателя установлено в размере 20 процентов.

Текущая ликвидность характеризует соотношение балансовой суммы активов с оставшимся сроком погашения до 1 месяца, в т. ч. до востребования (текущие активы), и пассивов с оставшимся сроком возврата до 1 месяца, в т.ч. до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы).

Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности устанавливается в размере 70%.

Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение активов со сроками погашения до 12 месяцев (фактическая ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до 12 месяцев (требуемая ликвидность). Принцип расчета общей ликвидности состоит в сопоставлении фактической ликвидности с требуемой. При этом под фактической ликвидностью понимаются активы с учетом меры их ликвидности, а под требуемой ликвидностью – сумма активов, необходимая для исполнения обязательств до востребования с учетом риска их одновременного снятия, просроченных обязательств и отрицательных несоответствий активов над пассивами по срокам до 12 месяцев. В целях вычисления данного показателя Инструкциями определен перечень ликвидных активов и мера их ликвидности в процентах от балансовой стоимости.

, где

Ал – ликвидные активы;

Ва – вес риска потери стоимости активов при реализации;

Ов – обязательства до востребования;

Во – вес риска одновременного предъявления в исполнению обязательств до востребования;

Оп – обязательства с просроченными сроками;

Н – сумма отрицательных несоответствий по срокам погашения активов и пассивов, не компенсированных положительными разницами в предыдущих периодах.

Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности устанавливается в размере 1.

В целях поддержания банками достаточного уровня высоколиквидных активов устанавливается минимальное соотношение высоколиквидных и суммарных активов. По своей экономической сути этот коэффициент является коэффициентом обеспеченности баланса банка ликвидными активами и косвенно влияет на ликвидность банка. Для вычисления показателя определен перечень высоколиквидных активов.

Минимально допустимое значение соотношения высоколиквидных и суммарных активов банка устанавливается в размере 20%.

В банковской системе Республики Беларусь контроль показателей ликвидности коммерческих банков выполняется Национальным банком один раз в месяц. Выполнение указанным нормативов для белорусских банков является обязательным и контролируется Нацбанком по состоянию на первое число каждого месяца.