Оценка степени ликвидности коммерческого банка, страница 5

·  коэффициент дефицита (профицита) ликвидности – отношение нетто-требований банка к общей сумме обязательств банка по балансу.

Значение коэффициента ликвидности больше единицы свидетельствует о профиците, а меньше единицы – о дефиците. Аналогично значение коэффициента дефицита (профицита) больше нуля – профицит, а меньше нуля – дефицит ликвидности банка.

Следующим шагом может быть проведение прогноза ликвидности. Для этого используя полученные данные, проводим стресс-тест ликвидности банка. Более наглядно это можно сделать при помощи графиков и диаграмм.

Суть еще одной методики анализа ликвидности коммерческого банка, предложенной К.Узких, сводится к расчету определенной группы показателей потока ликвидности банка и анализу колебаний и динамики значений этих показателей на определенном интервале времени.

Идея данной методики оценки близка к идее методики балансовых коэффициентов в рамках подхода к ликвидности как запасу. При использовании метода балансовых коэффициентов мы судим о степени ликвидности банка по значению тех или иных показателей, рассчитанных по данным его баланса на некоторую дату. Применяя методику оценки потока ликвидности, также выносится суждение о степени ликвидности банка по значению тех или иных коэффициентов, однако рассчитанных уже по данным его балансов на достаточно продолжительном промежутке времени.

Альтернативным подходом к оценке степени ликвидности по способу потока можно считать аналитический подход, который основан на сопоставлении текущей либо прогнозируемой стоимости требований и обязательств коммерческого банка, то есть стоимости возможной реализации либо погашения требований и обязательств на текущую либо будущую дату. При этом методики, опирающиеся на аналитический подход, могут быть как экспертными, когда текущая стоимость требований и обязательств банка определяется экспертами, так и количественными, когда текущая стоимость требований и обязательств определяется с применением общепринятых рыночных механизмов.

Для рассмотрения аналитического подхода к оценке и управлению ликвидностью коммерческого банка по способу потока, предложенного К.Узких, рассмотрим ряд понятий и условных обозначений.

Следует отметить, что дата d может, как совпадать с текущей датой t, так и отстоять от нее на определенный промежуток времени в прошлое либо будущее.

Все требования (обязательства) банка разделим на две группы: первичные и вторичные. Обязательства банковской организации по возврату привлеченных средств их владельцам являются первичными. А обязательства по выплате вознаграждения за использование привлеченных средств - вторичными. Аналогично разделяются и требования банка. Далее по словом «требование (обязательство)» будем понимать первичное и вторичное требование (обязательство) в совокупности.

Расчетной величиной требования банка на дату расчета d в оценке на текущую дату t назовем минимальную сумму денежных средств, которая ожидается к получению банком в результате погашения или реализации данного требования не позднее даты расчета d. Соответственно расчетной величиной обязательства банка на дату расчета d в оценке на текущую дату t назовем максимальную сумму денежных средств, которая понадобится банку для своевременного исполнения данного обязательства.