Оценка степени ликвидности коммерческого банка, страница 2

Капитал коммерческого банка является наиболее стабильной частью имеющихся в его распоряжении денежных средств. Ликвидные активы, в случае их реализации, позволяют банку получить дополнительные ресурсы в кратчайшие сроки. Поэтому показатели этой группы дают наиболее общую характеристику ликвидности банка и часто используются органами банковского надзора в качестве основы для пруденциальных нормативов.

Вторая группа показателей содержит коэффициенты, которые отражают концентрацию требований и обязательств банка в разрезе партнеров, инструментов, географического распределения (внутристрановые или иностранные депозиты) или сроков. Здесь находятся такие показатели как коэффициент вложений в одного клиента, коэффициент крупных вложений, коэффициент вложений в иностранные кредитные учреждения, коэффициент покрытия вложений устойчивыми пассивами и другое.

Высокая концентрация полученного финансирования, также как и высокая концентрация вложений коммерческого банка, представляют собой потенциальные угрозы его ликвидности. Показатели из данной группы характеризуют не столько ликвидность коммерческого банка, сколько служат индикаторами риска утраты ликвидности банка.

Необходимо отметить, что, несмотря на наличие большого числа показателей для оценки ликвидности, банки формируют группу рассчитываемых коэффициентов исходя из потребностей, особенностей и целей проводимого анализа, а также исходя из пруденциальных нормативов, действующих в данной стране. Действующие в Республики Беларусь нормативы будут рассмотрены далее.

Оценка ликвидности коммерческого банка методом аналитических показателей предполагает использование в целях анализа не только данных непосредственно баланса, но и иной, присутствующей внутри банка, информации. Например, для анализа ожидаемых разрывов ликвидности в предстоящие N дней могут быть использованы сведения об объеме требований и обязательств банка, подлежащих исполнению в соответствии с условиями заключенных договоров, в этом периоде. Используемые формулы расчета будут иметь схожий вид, что и при балансовом методе. Отличие состоит в том, что активная и пассивная части баланса банка корректируются при расчете на суммы притока и оттока средств согласно заключенным договорам.

Аналитические показатели ликвидности банка (К.Узких):

Необходимо подчеркнуть, что рассмотренные показатели характеризуют ликвидность коммерческого банка, опираясь лишь на данные, присутствующие внутри банка, и никак не учитывают внешнюю по отношению к банковской организации информацию. Однако и внешние по отношению к банку факторы, такие как изменение учетной ставки центрального банка, объем рынка межбанковских кредитов, объем обращающихся на рынке ценных бумаг, состояние ликвидности крупных операторов денежного рынка, и многие другие оказывают прямое либо косвенное воздействие на его ликвидность. Поэтому для эффективного управления ликвидностью коммерческого банка необходимы методы, позволяющие выполнять как оценку, так и прогноз ликвидности с учетом как внутренней, так и внешней по отношению к банку информации. В качестве таких методов выступают методы, которые используют элементы математического моделирования и опрос экспертов (экспертная оценка).

1.2.2. Методы оценки ликвидности коммерческого банка на основе анализа денежных потоков.

Наибольшее распространение в банковской практике в нашей стране и за рубежом получили количественные методы оценки ликвидности как запаса ликвидных активов. Использование методов оценки ликвидности способом потока пока не нашло распространение в деятельности банковских организаций вследствие отсутствия разработанных методик.