Техніко-економічний аналіз діяльності підприємств залізничного транспорту, страница 9

Зміна загальних доходів від перевезень у залежності від обсягу перевезень у приведених тонно-кілометрах та середньої доходної ставки за 10 приведених тонно-кілометрів

ΔД_{(∑ Plприв)}=Д⁰*І_{∑ Plприв}-Д⁰;

ΔД_{(∑ Plприв)}= 458,7499*0,9849-458,7499= -6,927 млн.грн.

ΔД_(dприв)=Д¹-Д⁰* І_{∑ Plприв};

ΔД_(dприв)= 449,0078-458,7499*0,9849= -2,815млн.грн.

Перевірка:

ΔД= Д¹-Д⁰= ΔД_{(∑ Plприв)}+ ΔД_(dприв);

ΔД= 449,0078-458,7499= -9,7421 млн. грн.

Зміна загальних доходів від перевезень у залежності від вантажообігу, пасажирообігу, середніх доходних ставок від вантажних та пасажирських перевезень, структури перевезень за видами руху

ΔД_{(∑ Pl)}= Д⁰_ван*І_{∑ Pl}-Д⁰_ван;

ΔД_{(∑ Pl)}= 402,2905*0,9831-402,2905= -6,7987млн.грн.

 ΔД_{(∑ Аl)}= Д⁰_пас*І_{∑ Аl}-Д⁰_пас;

ΔД_{(∑ Аl)}= 56,45938*0,9884-56,45938= -0,6549млн.грн.

ΔД_(dван)=Д¹_ван-Д⁰_ван* І_{∑ Pl};

ΔД_(dван)= 382,557-402,2905*0,9831= -12,935млн.грн.

ΔД_(dпас)=Д¹_пас-Д⁰_пас* І_{∑ Аl};

ΔД_(dпас)= 66,4508-56,45938*0,9884= 10,646млн.грн.

Вплив структурних змін

ΔД_(γприв)= ΔД_(dприв)  - (ΔД_(dван)+ ΔД_(dпас));

ΔД_(γприв)= -2,815+12,935-10,646= -0,526млн.грн.

Перевірка:

ΔД= Д¹-Д⁰= 449,0078-458,7499=-9,7421млн.грн.

ΔД= ΔД_{(∑ Pl)}+ ΔД_{(∑ Аl)}+ ΔД_(dван)+ ΔД_(dпас);

ΔД= -6,7987-0,6549-12,935+10,646= -9,7426млн.грн.

Висновки: У фактичному періоді порівняно з планом доходи від  перевезень знизились на 9,7426 млн. грн. Під впливом  зменшення вантажообігу доходи зменшились на 6,7987 млн. грн. Під впливом зниження пасажирообігу вони знизились на 0,6549 млн. грн. А під впливом зниження середньої доходної ставки на вантажні перевезення доходи зменшились на 12,935 млн. грн., а за рахунок  зміни доходної ставки на пасажирські перевезення — збільшились на            10,646 млн. грн.

Зниження доходів — це негативний фактор, так як  він відповідно спонукав збитки на підприємстві, що  пов’язано з тим, що доходи не перевищили витрати.

Таблиця 5.2 – Розрахунок впливу головних факторів на середню доходну Савку та доходи від пасажирських перевезень

Види сполучень	За планом			Фактично			Стук. пасажирообігу, %
	Пасажирообіг, млн.. пас-км	Доходи, тис. грн.	Сер. дох. ставка, коп./10 пас-км	Пасажирообіг, млн.. пас-км	Доходи, тис. грн.	Сер. дох. ставка, коп./10 пас-км	План	Факт
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Приміське	2955	7,1511	2,42	2518,3	6,0691	2,41	44,3	38,2
Місцеве	275	2,48298	9,029	296,7	2,7658	9,322	4,12	4,5
Пряме	3440	6,8253	13,612	3777,6	57,6159	15,252	51,58	57,3
Всі сполучення	6670	56,45938	8,46	6592,6	66,4508	10,076	100,0	100,0

Продовження таблиці 5.2

Зміна структури	Відхил. дох. ставки від середньої за планом	Зміна доходної ставки	Вплив зміни
			Структури пасажирообігу на		Дох. ставки за видами спол на
			середню дох. ставку	доходи, тис. грн.	середню дох. ставку	доходи, тис. грн.
10	11	12	13	14	15	16
-6,1	-6,05	-0,01	0,36905	2432,999	-0,00382	-25,18372
0,38	0,862	0,293	0,0032756	21,5947	0,1318	86,89047
5,72	6,792	1,64	0,388502	2561,2383	0,93972	6195,1981
-	-	1,616	0,7608276	5015,832	0,94908	6256,90