Экономика и менеджмент \ Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности на предприятии связи

Расчет и анализ показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия связи, страница 29

Таким образом, используя метод цепных подстановок, мы можем определить влияние всех факторов одновременно на рост уровня рентабельности на 0,32 пункта. Опираясь на расчеты, приведенные в табл.19, можно утверждать, что наибольшее влияние на снижение рентабельности оказал рост удельных доходов.


8. Выводы и рекомендации

Ниже представлена сводная таблица по всем качественным и количественным показателям деятельности ПРС (см. табл.20).

По этой таблице можно сделать общие выводы и дать  рекомендации для дальнейшей деятельности ПРС. Более подробные выводы были приведены выше после каждого раздела расчетов.

Таблица 20

Сводная таблица: показатели деятельности предприятия связи

Показатель

Период

Динамика

базисный

текущий

абсолютная, руб.

относительная, %

Выручка от реализации Дв, млн. руб.

2298.96

2398.2

99.24

104.32

Доходы от основной деятельности (объем услуг) Q, млн. руб.

2232

2284

52

102.33

Численность населения Н, тыс. чел.

136.6

137.4

0.8

100.59

Уровень потребления услуг связи

Уп, тыс./100 чел.

1634.0

1662.3

28.3

101.73

Численность штата Т, чел.

511

458

-53

89.63

Среднегодовая стоимость основных фондов Ф, млн руб.

9092.8

9536

443.2

104.87

Среднегодовая стоимость оборотных средств ОС, млн руб.

136.5

146.9

10.4

107.62

Производительность труда

Птр, млн руб./1 раб.

4.37

4.99

0.62

114.17

Фондоотдача

Кот, руб./руб.

по услугам

по прибыли

0,25

0,14

0,24

0,14

-0,01

0,00

97,57

100,98

Фондовооруженность V, млн руб./1 чел.

17.79

20.82

3.03

117.01

Фондоемкость Кем, руб/руб.

4.07

4.18

0.10

102.49

Материалоемкость Км, руб./руб.

0.02

0.026

0.001

105.17

Энергоемкость Кэн, руб./руб.

0.037

0.04

0.002

105.17

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств

Коб, число оборотов  в год

16.35

15.55

-0.80

95.09

Средняя длительность одного оборота Кд, дни

22.0

23.15

1.14

105.17

Эксплуатационные расходы Э, млн руб., в том числе

фонд оплаты труда ФОТ

единый социальный налог ЕСН

амортизационные отчисления А

материалы и запасные части М

электроэнергия Эн

затраты по договорам с другими ПРС Здог

прочие расходы Зпр

1007.55

122.64

31.89

545.57

54.6

81.9

156.24

14.72

1030.63

109.92

28.58

572.16

58.76

88.14

159.88

13.19

23.08

-12.72

-3.31

26.59

4.16

6.24

3.64

-1.53

102.29

89.63

89.63

104.87

107.62

107.62

102.33

89.63

Себестоимость единицы продукции

С, руб.

0.45

0.45

-0.0002

99.96

Прибыль от реализации  Пв, млн руб.

1291.41

1367.57

76.16

105.90

Прибыль от основной деятельности

П о.д., млн.руб.

1224.45

1253.37

28.92

102.362

Рентабельность издержек   Ри, %

128.17

132.69

4.52

Рентабельность капитала   Рк, %

13.99

14.12

0.13

Рентабельность капитала (на основе метода цепных подстановок) Рк, %

13,90

14,22

0,32

Динамика себестоимости продукции

Фонд оплаты труда ФОТ, руб.

5.5

4.8

-0.68

87.59

Единый социальный налог ЕСН, руб.

1.4

1.3

-0.18

87.59

Амортизационные отчисления А, руб.

24.4

25.1

0.61

102.49

Материалы и запасные части М, руб.

2.4

2.6

0.13

105.17

Электроэнергия Эн, руб.

3.7

3.9

0.19

105.17

Затраты по договорам с другими ПРС Здог, руб.

7.0

7.0

0.00

100.00

Прочие расходы Зпр, руб.

0.7

0.6

-0.08

87.59

Трудозатраты, руб.

8.6

7.7

-0.888

89.62

Фондозатраты, руб.

24.7

25.3

0.575

102.33

Материалозатраты, руб.

11.9

12.2

0.296

102.49
Скачать файл